2021年度邵东市财政局部门决算_ 财政局

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2021年度邵东市财政局部门决算

发布时间：2022-09-28 14:49 信息来源：财政局责任编辑：财政局

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第一部分邵东市财政局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

邵东市财政局单位概况

一、部门职责

(一)组织贯彻执行国家财税方针政策，拟定和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟定和执行市、乡镇及街道办事处、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

(二)代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

(三)承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

(四)负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

(五)组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

(六)贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

(七)负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(八)负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

(九)负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合改革管理工作。

(十)会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

(十一)贯例执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外債，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

(十二)负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

(十三)监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

(十四)负责对乡镇财政的管理工作，落实和提出乡镇财政管理的政策和办法，指导乡镇财政对专项资金的监督管理工作。

(十五)承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。邵东市财政局设21个内设机构：办公室、人事教育股、预算股(绩效评价股)、行政政法股、综合规划股(市津贴补贴工作办公室)、经济建设股、农业农村股、社会保障股、教科文股、外经和企业股、金融股、政府债务股、园区和重点项目管理股、资产管理股、会计股、财政监督股、税政法规股、乡财股(市农村综合改革办公室)、党建工作办公室、国库股、采购监督股。归口管理邵东市财政事务中心、邵东市财政国库集中支付中心、邵东市财政投资评审中心、邵东市财政网络信息中心。

（二）决算单位构成。本单位2021年部门决算汇总公开单位构成包括：单位本级。

第二部分

部门决算表

收入支出决算总表
						公开01表
部门：邵东市财政局						单位：万元
收入			支出
项目	行次	决算数	项目	行次	决算数
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	4234.32	一、一般公共服务支出	17	2588.59
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	18
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3		三、国防支出	19
四、上级补助收入	4		四、公共安全支出	20
五、事业收入	5		五、教育支出	21
六、经营收入	6		六、科学技术支出	22
七、附属单位上缴收入	7		七、文化旅游体育与传媒支出	23
八、其他收入	8		八、社会保障和就业支出	24	222.42
	9		九、卫生健康支出	25	48.65
	10		十、节能环保支出	26
	11		十一、城乡社区支出	27	1411.00
	12			28
本年收入合计	13	4234.32	本年支出合计	29	4270.65
使用非财政拨款结余	14		结余分配	30
年初结转和结余	15	49.34	年末结转和结余	31	13.01
总计	16	4283.66	总计	32	4283.66
注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。 2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表
								公开02表
部门：	邵东市财政局							单位：万元
项目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码	科目名称
功能分类科目编码	科目名称
栏次		1	2	3	4	5	6	7
合计		4234.32	4234.32
201	一般公共服务支出	2552.26	2552.26
20106	财政事务	2552.26	2552.26
2010601	行政运行	1110.58	1110.58
2010602	一般行政管理事务	1438.93	1438.93
2010699	其他财政事务支出	2.75	2.75
208	社会保障和就业支出	222.42	222.42
20805	行政事业单位养老支出	188.37	188.37
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	188.37	188.37
20808	抚恤	1.46	1.46
2080802	伤残抚恤	1.46	1.46
20827	财政对其他社会保险基金的补助	3.07	3.07
2082702	财政对工伤保险基金的补助	3.07	3.07
20899	其他社会保障和就业支出	29.52	29.52
2089999	其他社会保障和就业支出	29.52	29.52
210	卫生健康支出	48.65	48.65
21011	行政事业单位医疗	48.65	48.65
2101101	行政单位医疗	48.65	48.65
212	城乡社区支出	1411.00	1411.00
21201	城乡社区管理事务	1411.00	1411.00
2120102	一般行政管理事务	1411.00	1411.00
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表
							公开03表
部门：邵东市财政局							单位：万元
项目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码	科目名称
功能分类科目编码	科目名称
栏次		1	2	3	4	5	6
合计		4270.65	1963.25	2307.41
201	一般公共服务支出	2588.59	1692.18	896.41
20106	财政事务	2588.59	1692.18	896.41
2010601	行政运行	1110.58	1110.58
2010602	一般行政管理事务	1475.26	581.60	893.65
2010699	其他财政事务支出	2.75		2.75
208	社会保障和就业支出	222.42	222.42
20805	行政事业单位养老支出	188.37	188.37
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	188.37	188.37
20808	抚恤	1.46	1.46
2080802	伤残抚恤	1.46	1.46
20827	财政对其他社会保险基金的补助	3.07	3.07
2082702	财政对工伤保险基金的补助	3.07	3.07
20899	其他社会保障和就业支出	29.52	29.52
2089999	其他社会保障和就业支出	29.52	29.52
210	卫生健康支出	48.65	48.65
21011	行政事业单位医疗	48.65	48.65
2101101	行政单位医疗	48.65	48.65
212	城乡社区支出	1411.00		1411.00
21201	城乡社区管理事务	1411.00		1411.00
2120102	一般行政管理事务	1411.00		1411.00
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表
									公开04表
部门：邵东市财政局									单位：万元
收入			支出
项目	行次	金额	项目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款		国有资本经营预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3		4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	4234.32	一、一般公共服务支出	19	2588.59	2588.59
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	20
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出	21
	4		四、公共安全支出	22
	5		五、教育支出	23
	6		六、科学技术支出	24
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	25
	8		八、社会保障和就业支出	26	222.42	222.42
	9		九、卫生健康支出	27	48.65	48.65
	10		十、节能环保支出	28
	11		十一、城乡社区支出	29	1411.00	1411.00
	12		……	30
本年收入合计	13	4234.32	本年支出合计	31	4270.65	4270.65
年初财政拨款结转和结余	14	49.34	年末财政拨款结转和结余	32	13.01	13.01
一般公共预算财政拨款	15	49.34		33
政府性基金预算财政拨款	16			34
国有资本经营预算财政拨款	17			35
总计	18	4283.66	总计	36	4283.66	4283.66
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门：邵东市财政局公开05表

单位：万元

项目		本年支出
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出


栏次		1	2	3
合计		4270.65	1963.25	2307.41
201	一般公共服务支出	2588.59	1692.18	896.41
20106	财政事务	2588.59	1692.18	896.41
2010601	行政运行	1110.58	1110.58
2010602	一般行政管理事务	1475.26	581.60	893.65
2010699	其他财政事务支出	2.75		2.75
208	社会保障和就业支出	222.42	222.42
20805	行政事业单位养老支出	188.37	188.37
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	188.37	188.37
20808	抚恤	1.46	1.46
2080802	伤残抚恤	1.46	1.46
20827	财政对其他社会保险基金的补助	3.07	3.07
2082702	财政对工伤保险基金的补助	3.07	3.07
20899	其他社会保障和就业支出	29.52	29.52
2089999	其他社会保障和就业支出	29.52	29.52
210	卫生健康支出	48.65	48.65
21011	行政事业单位医疗	48.65	48.65
2101101	行政单位医疗	48.65	48.65
212	城乡社区支出	1411.00		1411.00
21201	城乡社区管理事务	1411.00		1411.00
2120102	一般行政管理事务	1411.00		1411.00
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表部门：邵东市财政局公开06表单位：万元
经济分类科目编码	科目名称	决算数	经济分类科目编码	科目名称	决算数	经济分类科目编码	科目名称	决算数
301	工资福利支出	1661.96	302	商品和服务支出	242.62	307	债务利息及费用支出
30101	基本工资	554.42	30201	办公费	23.66	30701	国内债务付息
30102	津贴补贴	296.98	30202	印刷费	25.05	30702	国外债务付息
30103	奖金	477.77	30203	咨询费	2.50	310	资本性支出
30106	伙食补助费	58.57	30204	手续费		31001	房屋建筑物购建
30107	绩效工资		30205	水费	0.21	31002	办公设备购置
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	187.74	30206	电费	4.75	31003	专用设备购置
30109	职业年金缴费		30207	邮电费		31005	基础设施建设
30110	职工基本医疗保险缴费	49.08	30208	取暖费		31006	大型修缮
30111	公务员医疗补助缴费		30209	物业管理费		31007	信息网络及软件购置更新
30112	其他社会保障缴费	13.35	30211	差旅费	15.78	31008	物资储备
30113	住房公积金	2.76	30212	因公出国（境）费用		31009	土地补偿
30114	医疗费		30213	维修（护）费	2.96	31010	安置补助
30199	其他工资福利支出	21.31	30214	租赁费	2.50	31011	地上附着物和青苗补偿
303	对个人和家庭的补助	58.67	30215	会议费		31012	拆迁补偿
30301	离休费		30216	培训费	0.47	31013	公务用车购置
30302	退休费		30217	公务接待费	1.03	31019	其他交通工具购置
30303	退职（役）费		30218	专用材料费		31021	文物和陈列品购置
30304	抚恤金	4.20	30224	被装购置费		31022	无形资产购置
30305	生活补助	42.97	30225	专用燃料费		31099	其他资本性支出
30306	救济费		30226	劳务费	5.75	399	其他支出
30307	医疗费补助		30227	委托业务费	5.00	39906	赠与
30308	助学金		30228	工会经费	55.70	39907	国家赔偿费用支出
30309	奖励金		30229	福利费	0.06	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
30310	个人农业生产补贴		30231	公务用车运行维护费		39999	其他支出
30311	代缴社会保险费		30239	其他交通费用	90.86
30399	其他对个人和家庭的补助	11.51	30240	税金及附加费用
			30299	其他商品和服务支出	6.34
人员经费合计		1720.63	公用经费合计					242.62
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：邵东市财政局公开07表

单位：万元

预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费
合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费	合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
25.00					25.00	6.05					6.05

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门：邵东市财政局公开08表

单位：万元

项目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称			小计	基本支出	项目支出


栏次		1	2	3	4	5	6
合计		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

国有资本经营预算财政拨款支出决算表
				公开09表
部门：邵东市财政局				单位：万元
项目		本年支出
功能分类科目编码	科目名称	合计	基本支出		项目支出


栏次		1	2		3
合计		0.00	0.00		0.00






注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计4283.66万元。与上年相比，收支总计各增加692.02万元，增长19.27%，主要是因为城乡末端感识系统及配套回购项目的回购使收入支出增加。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计4234.32万元，其中：财政拨款收入4234.32万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计4270.65万元，其中：基本支出1963.25万元，占45.97%；项目支出2307.41万元，占54.03%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计4283.66万元，与上年相比，收支总计各增加692.02万元,增长19.27%，主要是因为城乡末端感识系统及配套回购项目的回购使收入支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出4270.65元，占本年支出合计的100%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出增加728.34万元，增长17.05%，主要是因为城乡末端感识系统及配套回购项目的回购使支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出4270.65万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2588.59万元，占60.61%；社会保障和就业（类）支出222.42万元，占5.21%;卫生健康（类）支出48.65万元，占1.14%；城乡社区（类）支出1411.00万元，占33.04%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为3077.39万元，支出决算数为4270.65万元，完成年初预算的138.77%，其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1070.38万元，支出决算为1110.58万元，完成年初预算的103.76%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员调动。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为2007.01万元，支出决算为1475.26万元，完成年初预算的73.51%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分资金调整到城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）一般行政管理事务（项）下。

3、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.75万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：上年度结转项目资金支出。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为188.37万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：机关事业单位基本养老保险缴费单位负担部分年初做在财政大预算内。

5、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.46万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加伤残抚恤金。

6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.07万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政对工伤保险基金的补助单位负担部分年初做在财政大预算内。

7、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为29.52万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：退休人员春节一次性生活补助。

8、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为48.65万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：行政单位医疗单位负担部分年初做在财政大预算内。

9、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1411.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加及预算调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1963.25万元，其中：人员经费1720.63万元，占基本支出的87.64%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助等；公用经费242.62万元，占基本支出的12.36%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为25.00万元，支出决算为6.05万元，完成预算的24.20%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生因公出国（境）费用。

公务接待费支出预算为25.00万元，支出决算为6.05万元，完成预算的24.20%，决算数小于年初预算数的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费，与上年相比减少3.84万元，减少38.83%,减少的主要原因我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生公务用车购置及运行费。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生公务用车运行维护费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.05万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，与预算一致,与上年一致，全年安排因公因公出国（境）团组0个，累计0人次，本年未发生因公出国（境）费。

2、公务接待费支出决算为6.05万元，全年共接待来访团组222个、来宾1995人次，主要是用于国内相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的公务接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，本单位更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2021年12月31日，本单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

2021年度本单位无政府性基金预算收入支出。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出242.62万元，比上年决算数减少28.05万元，降低10.21%。主要原因是：根据政策压减支出，厉行节约。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费3.31万元（在预算管理一体化运行维护项目中列支），用于召开全市预算一体化会议，人数290人，内容为预算一体化业务流程；用于省财源税源调研会议，人数33人，内容为如何做好财政收入和税收收入工作，确保收入完成。开支培训费20.17万元(在基本支出中列支0.47万元，在预算管理一体化运行维护项目中列支19.00万元，在收入征管项目中列支0.70万元），用于政府会计准则培训，人数1人，内容为政府会计准则；用于乡镇财务及村报账员培训，人数635人，内容为乡镇预算一体化业务和村账财务知识及业务处理；用于预算管理一体化培训，人数1人，内容为预算管理业务；用于预算绩效管理业务培训，人数1人，内容为预算绩效管理知识；用于单位事业人员网上培训，人数14人，内容为党的政策理论知训及相关岗位专业知识。未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额210.71万元，其中：政府采购货物支出210.71万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额210.71万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额210.71万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目10个，共涉及资金2307.41 万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本单位2021年度没有对政府性基金预算项目开展自评，没有国有资本经营预算项目开展自评。

组织对“金财网络专项经费”“网络信息安全三级等保”等5个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1720.00万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况看，预算绩效评价情况良好，预算执有效，预算管理规范，总体效果较好,基本完成年初项目目标。

组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出4270.65万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，严格执行《预算法》《政府会计制度》，建立机关财务管理制度，规范账务处理，严控“三公”经费支出，严格报账审核，严把审批支付关口。严格按照政府采购目录及相关规定确定政府采购组织形式与方式，加强政府采购内部监督管理，严格履行政府采购审批程序。严守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、审计、巡察、派驻纪检监督，按时上报各类资料。执行财务管理制度，根据年初预算合理安排日常公用经费资金，做到厉行节约、精打细算，把有效的资金用到刀刃上，让财政资金发挥最大的社会及经济效益并保证全局各项工作的正常运转。

整体支出绩效评价情况详见“第五部分附件”。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

2021年度邵东市财政局项目评价报告

（金财网络专项经费）

一、项目概况

（一）项目基本情况：根据《湖南省财政厅关于全省财政业务专网线路改造的通知》（湘财办〔2009〕2号）、《国务院关于批准财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知》（国发〔2014〕63号）、《湖南省关于推进政府会计改革工作方案》（湘财会〔2018〕2号）及市相关文件要求及政府会议纪要立项。

（二）项目预算情况200万元，未调整预算；

（三）项目预期预算绩效目标和绩效指标设定情况：保障全市财政业务系统的运行，保障全市财政内网各网络的租使用，保障财政内网终端电脑正常使用。

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况：根据财政相关标准决策；

（二）项目预算执行情况：预算执行率100%、无结余；

（三）项目资金实际使用情况：资金使用合理、合规；

（四）项目资金管理情况：管理制度、办法的制订及执行情况良好。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织机构与职责落实情况：由局信息中心进行牵头管理，其他部门联合协助。；

（二）项目管理制度建设情况：严格管理，严格按照上级财政部门对信息化资金的使用管理相关规定对进行管理和使用，确保方向和规、程序规范。

（三）项目组织管理落实情况：严格项目招投标、验收、日常检查监督等。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况。

将项目实际完成情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面对项目绩效进行量化、具体分析。其中：

1、项目的经济性：项目预算（即投入目标）科学、合理；项目预期绩效目标完整、相关；

2、项目的效率性：项目按进度实施并完成；项目预算（投入目标）与项目产出、效果目标相匹配。保障全市财政业务系统的运行，保障全市财政内网各网络的租赁使用，保障财政内网终端电脑正常使用。

3、项目的有效性：规范财政行为，提高财政业务办理效率，促进社会和谐，提高财务管理水平，保证财政各系统持续健康运行，提高群众满意率。。

4、项目的可持续性：财政网络的持续性、安全性等需要。

五、其他需要说明的问题

无

六、附件（佐证依据）

无

2021年度邵东市财政局项目评价报告

（网络信息安全三级等保）

一、项目概况

（一）项目基本情况：根据《湖南省财政厅关于开展财政客户端安全监控管理系统建设工作的通知》（湘财办函[2012]32号）、《湖南省财政厅关于开展全省财政业务专网防病毒防木马防攻击私有云监管平台建设工作的通知》（湘财办函[2014]14号）、《根据省关于等级保护测评与风险评估的通知》(湘财办函[2012]40号)以及市相关文件要求及政府会议纪要立项。

（二）项目预算情况200万元，未调整预算；

（三）项目预期预算绩效目标和绩效指标设定情况：完成公安部三级等保安全认证，确保国库支付系统、财务软件、办公软件等软件所使用的网络及服务器正常运行，有效保证其安全性。保障财政内网各网络安全稳定。

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况：根据财政相关标准决策；

（二）项目预算执行情况：预算执行率100%、无结余；

（三）项目资金实际使用情况：资金使用合理、合规；

（四）项目资金管理情况：管理制度、办法的制订及执行情况良好。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织机构与职责落实情况：良好；

（二）项目管理制度建设情况：严格管理，严格按照上级财政部门对信息化资金的使用管理相关规定进行管理和使用，确保方向和规、程序规范。。

（三）项目组织管理落实情况：严格项目招投标、验收、日常检查监督等。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况。

将项目实际完成情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面对项目绩效进行量化、具体分析。其中：

1、项目的经济性：项目预算（即投入目标）科学、合理；项目预期绩效目标完整、相关；

2、项目的效率性：项目按进度实施并完成；项目预算（投入目标）与项目产出、效果目标相匹配。

3、项目的有效性：项目预期目标按时完成、项目实施后邵东社会更稳定、人民群众满意度大大提高；不存在项目资金支出不符合国家财经法规和财务管理制度以及专项资金管理办法等规定的支出。完成公安部三级等保安全认证。

4、项目的可持续性：财政网络的持续性、安全性等需要。

五、其他需要说明的问题

无

六、附件（佐证依据）

无

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

三、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、财政事务:反映财政事务方面的支出。主要包括人员经费、公用经费以及各项财政事务支出等。

六、一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

七、社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

八、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十一、政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

十二、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十三、基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

十四、津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

十五、反映机关工作人员年终一次性奖金等。

十六、伙食补助费：反映单位职工的食堂伙食情况等。

十七、机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

十八、职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

十九、租赁费：反映租赁专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

二十、委托业务费：反映安全、财务、办公、平台等各种软件使用费及运行维护升级费用等。

二十一、其他商品和服务支出：包括扶贫支出、支持村级公益事业支出、广告宣传费、党建开支等。

二十二、办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

二十三、其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

二十四、机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

附件

邵东市财政局整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）基本概况

（一）单位职能

1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟定和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟定和执行市、乡镇及街道办事处、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

3、承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

4、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

5、组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

7、负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

8、负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

9、负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合改革管理工作。

10、会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

11、贯例执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外債，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

12、负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

13、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

14、负责对乡镇财政的管理工作，落实和提出乡镇财政管理的政策和办法，指导乡镇财政对专项资金的监督管理工作。

15、承办市人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置

本单位内设机构21个包括：办公室、人事教育股、预算股(绩效评价股)、行政政法股、综合规划股(市津贴补贴工作办公室)、经济建设股、农业农村股、社会保障股、教科文股、外经和企业股、金融股、政府债务股、园区和重点项目管理股、资产管理股、会计股、财政监督股、税政法规股、乡财股(市农村综合改革办公室)、党建工作办公室、国库股、采购监督股。归口管理4个：邵东市财政事务中心、邵东市财政国库集中支付中心、邵东市财政投资评审中心、邵东市财政网络信息中心。

（三）人员结构

全局编制人数165人，实有人数154人。

（四）2021年度财政收支

本年收入合计4234.32万元，其中：财政拨款收入4234.32万元，占100%。本年支出合计4270.65万元，其中：基本支出1963.25万元，占45.97%；项目支出2307.40万元，占54.03%。年初结余49.34万元，年末结余13.06万元。

（五）年末固定资产状况

2021年末固定资产1591.27万元，其中土地房屋及构筑物640.46万元，通用设备846.32万元，专用设备28.97万元，家具、用具、装具及动植物75.52万元。

（六）财政财务管理制度及执行情况

为切实规范资金管理，保障资金安全高效运行，制定了《邵东市财政局财务管理制度》，并严格执行财务制度，在资金拨付、审批、支付等环节做到层层把关，确保了财政资金的安全。建立健全了《邵东市财政局内部控制制度》，制度涵盖预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、合同管理五个方面业务范畴。并及时查找了风险点，完善了业务流程，使经济业务管理更规范、健康。建立和健全了相应的工作规则，切实做到了按制度管人、按制度办事、按制度追责。

二、部门（单位）整体支出绩效状况

严格执行《预算法》《政府会计制度》，建立机关财务管理制度，规范账务处理，会计凭证和财务报告真实完整，不做假账。加强三公经费管理，严控三公经费支出，严格报账审核，严把审批支付关口。机关公务接待、会议费、差旅费严格按照公务接待、会议费、差旅费相关管理办法执行。严格遵守《中华人民共和国政府采购法》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等政府采购相关法律法规，严格执行单位政府采购管理制度，对纳入政府采购的项目必须实行政府采购，严格按照政府采购目录及相关规定确定政府采购组织形式与方式，加强政府采购内部监督管理，严格履行政府采购审批程序。严守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、审计、巡察、派驻纪检监督，按时上报各类资料。严格遵守中央八项规定及省市县有关厉行勤俭节约相关规定，严格执行财务管理制度，根据年初预算合理安排日常公用经费资金，做到厉行节约、精打细算，把有效的资金用到刀刃上，让财政资金发挥最大的社会及经济效益并保证全局各项工作的正常运转。

三、存在的问题及原因

当前影响我单位财政资金使用绩效的问题及原因：

1、制度流于形式。很多单位设立了财政资金预算管理制度，但是该制度却没有真正发挥作用。一方面制度要求较高，实施需要一定的成本，且单位缺乏精通预算管理和绩效管理的复合型人才。另一方面，很多单位侧重点没有放在管理上，没有认识到精细化管理的重要性。

2、绩效管理制度存在缺陷

政府部门对绩效管理制度应用较少，熟练程度有待提高。因缺乏相关绩效考核部门，通常对财政资金的使用绩效评价也只会在重要的环节进行，无法将绩效考核应用于整个财政项目之中，严重影响财政资金使用效果。

3、绩效评价结果的重要性被忽视

现阶段，很多单位只是将绩效考核作为执行项目的流程，其结果的指导没有发挥真正的作用。

四、提高财政资金绩效的措施与建议

1、完善预算管理制度

财政资金预算绩效管理是预算管理和绩效评价的结合，在目前财政资金使用单位绩效评价机制普遍不健全的情况下，要想实现预算绩效管理制度，首先要完善绩效评价机制。

2、引进人才、制定科学制度

要着重对预算管理和绩效管理人才的引进，重视培养与培训，增强业务技能。

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