2022年度邵东市财政局部门决算_ 财政局

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2022年度邵东市财政局部门决算

发布时间：2023-11-17 18:09 信息来源：财政局责任编辑：财政局

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2022年度邵东市财政局部门决算

目录
第一部分单位概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于预算绩效情况的说明
第三部分附表：部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第四部分名词解释
第一部分单位概况
一、部门职责
（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟定和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟定和执行分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。
（三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门的年度预决算；完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。
（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；会同有关部门监督和管理彩票资金。
（五）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。
（六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈执行情况，提出调整及对策建议。
（七）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；负责财政预算内的非贸易外汇管理。
（八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规管理地方金融类企业国有资产，参与拟订相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。
（九）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合改革管理工作。
（十）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
（十一）贯例执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。
（十二）负责管理全市的会计工作，监督规范会计行为
（十三）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出建议。
（十四）对乡镇财政的管理工作，落实和提出乡镇财政管理的政策和办法，指导乡镇财政对专项资金的监督管理。
（十五）承办市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。邵东市财政局设21个内设机构：办公室、人事教育股、预算股(绩效评价股)、行政政法股、综合规划股(市津贴补贴工作办公室)、经济建设股、农业农村股、社会保障股、教科文股、外经和企业股、金融股、政府债务股、园区和重点项目管理股、资产管理股、会计股、财政监督股、税政法规股、乡财股(市农村综合改革办公室)、党建工作办公室、国库股、采购监督股。归口管理邵东市财政事务中心、邵东市财政国库集中支付中心、邵东市财政投资评审中心、邵东市财政网络信息中心。
（二）决算单位构成。邵东市财政局单位2022年部门决算汇总公开单位构成包括：邵东市财政局单位本级。

第二部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计均为4621.25万元。与上年相比，增加337.59万元，增长7.88%，主要是因为欣科箱包回购税款项目及税金款。

二、收入决算情况说明
2022年度收入合计4621.25万元，其中：财政拨款收入4613.32万元，占99.83%；上级补助收入0万元，占0.00%；事业收入0万元，占0.00%；经营收入0万元，占0.00%；附属单位上缴收入0万元，占0.00%；其他收入7.93万元，占0.17%。

三、支出决算情况说明
2022年度支出合计4621.25万元，其中：基本支出1467.78万元，占31.76%；项目支出3153.47万元，占68.24%；上缴上级支出0万元，占0.00%；经营支出0万元，占0.00%；对附属单位补助支出0万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计均为4613.32万元，与上年相比，增加329.66万元,增长7.70%，主要是因为年中预算追加安排了欣科箱包回购税款税金项目资金。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出3235.01万元，占本年支出合计的70.00%，与上年相比，财政拨款支出减少1035.64万元，减少24.25%，主要是因为2021年度城乡末端感识系统及配套回购项目已实施完成。

（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出3235.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2902.86万元，占89.73%；教育（类）支出0万元，占0.00%;社会保障和就业（类）支出229.00万元，占7.08%;卫生健康（类）支出47.24万元，占1.46%；城乡社区（类）支出30.00万元，占0.93%；其他（类）支出25.90万元，占0.80%。

（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为3508.57万元，支出决算数为3235.01万元，完成年初预算的92.20%，其中：
1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1125.68万元，支出决算为1165.63万元，完成年初预算的103.55%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因增人增资原因，导致行政运行经费增加。
2、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为2011.80万元，支出决算为1737.23万元，完成年初预算的86.35%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分软件运行维护费资金本年未报账，结转下年。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为183.20万元，支出决算为190.98万元，完成年初预算的104.25%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因增人增资原因，导致机关事业单位基本养老保险缴费支出增加。
4、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。
年初预算为0.83万元，支出决算为33.69万元，完成年初预算的4059.04%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算追加安排了2人死亡抚恤资金。
5、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.91万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算追加安排了3人伤残抚恤资金。
6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。
年初预算为2.42万元，支出决算为2.42万元，完成年初预算的100.00%，决算数与年初预算数持平。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为47.24万元，支出决算为47.24万元，完成年初预算的100.00%，决算数与年初预算数持平。
8、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为30.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：2021年度城乡末端感识系统及配套回购项目结转尾款。
9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为137.40万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0.00%，决算数小于年初预算数的主要原因是：预算调整。
10、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。
年初预算0万元，支出决算为25.90万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：因增人增资原因，年中预算追加安排了人员经费资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出1467.78万元，其中：
人员经费1302.20万元，占基本支出的88.72%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费165.58万元，占基本支出的11.28%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为25.00万元，支出决算为0.78万元，完成预算的3.12%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生因公出国（境）费用。
公务接待费支出预算为25.00万元，支出决算为0.78万元，完成预算的3.12%，决算数小于预算数的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费，与上年相比减少5.27万元，减少87.11%,减少的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生公务用车购置及运行费。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生公务用车运行维护费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.78万元，占100.00%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0.00%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0.00%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0.78万元，全年共接待来访团组60个、来宾381人次，主要是用于国内相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的公务接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度政府性基金预算财政拨款收入1378.31万元；年初结转和结余0万元；支出1378.31万元，其中基本支出0万元，项目支出1378.31万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）土地开发支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1130.69万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算追加安排了欣科箱包回购税款税金项目资金。
2、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）土地出让业务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为247.62万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算追加安排了欣科箱包回购税款税金项目资金。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况
2022年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

十、关于机关运行经费支出说明
本部门2022年度机关运行经费支出165.58万元，比上年决算数减少77.04万元，降低31.75%。主要原因是：根据政策压减支出，厉行节约。

十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费0.50万元（在收入征管经费项目中列支），用于召开重阳节老干部会议，人数53人，内容为重阳节座谈会；用于召开老年退休支部换届会议，人数51人，内容为老年退休支部换届；用于召开老年退休支部会议，人数45人，内容为党员教育。开支培训费23.76万元(在基本支出中列支2.60万元、在财政业务经费项目中列支0.33万元、在金财网络专项经费项目中列支10.00万元、在乡村级财务管理项目中列支4.96万元、在收入征管项目中列支5.87万元），用于开展全市核算云业务培训，人数513人，内容为核算云业务操作；用于开展村账业务培训，人数83人，内容为村级账务处理；用于开展行政事业单位财务人员培训，人数156人，内容为单位相关账务处理；用于开展湖南日报邵阳分社新媒体运用和新闻写作能力培训，人数3人，内容为新媒体运用和新闻写作；用于开展省预算绩效管理培训，人数2人，内容为绩效管理；用于开展省财政支农政策培训，人数1人，内容为支农政策；用于开展单位事业人员网上培训，人数18人，内容为党的政策理论知训及相关岗位专业知识。未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额495.36万元，其中：政府采购货物支出181.23万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出314.13万元。授予中小企业合同金额290.18万元，占政府采购支出总额的58.58%，其中：授予小微企业合同金额290.18万元，占政府采购支出总额的58.58%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的34.68%。

十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
严格执行《预算法》《政府会计制度》，建立机关财务管理制度，规范账务处理，会计凭证和财务报告真实完整，不做假账。加强三公经费管理，严控三公经费支出，严格报账审核，严把审批支付关口。机关公务接待、会议费、差旅费严格按照公务接待、会议费、差旅费相关管理办法执行。严格遵守《中华人民共和国政府采购法》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等政府采购相关法律法规，严格执行单位政府采购管理制度，对纳入政府采购的项目必须实行政府采购，严格按照政府采购目录及相关规定确定政府采购组织形式与方式，加强政府采购内部监督管理，严格履行政府采购审批程序。严守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、审计、巡察、派驻纪检监督，按时上报各类资料。严格遵守中央八项规定及省市县有关厉行勤俭节约相关规定，严格执行财务管理制度，根据年初预算合理安排日常公用经费资金，做到厉行节约、精打细算，把有效的资金用到刀刃上，让财政资金发挥最大的社会及经济效益并保证全局各项工作的正常运转。

（二）存在的问题及原因分析
当前影响我单位财政资金使用绩效的问题及原因：
1、制度流于形式。很多单位设立了财政资金预算管理制度，但是该制度却没有真正发挥作用。一方面制度要求较高，实施需要一定的成本，且单位缺乏精通预算管理和绩效管理的复合型人才。另一方面，很多单位侧重点没有放在管理上，没有认识到精细化管理的重要性。
2、绩效管理制度存在缺陷
政府部门对绩效管理制度应用较少，熟练程度有待提高。因缺乏相关绩效考核部门，通常对财政资金的使用绩效评价也只会在重要的环节进行，无法将绩效考核应用于整个财政项目之中，影响财政资金使用效果。
3、绩效评价结果的重要性被忽视
现阶段，很多单位只是将绩效考核作为执行项目的流程，其结果的指导没有发挥真正的作用。

第三部分附表：部门决算表

8邵东市财政局

第四部分名词解释
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。
津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。
伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。
机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：反映单位的印刷费支出。
水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
电费：反映单位的电费支出。
邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。
劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。
工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。
福利费：反映单位按规定提取的福利费。
公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。
其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。
办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。
机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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