2022年度邵东市界岭镇人民政府部门决算_ 界岭

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2022年度邵东市界岭镇人民政府部门决算

发布时间：2023-11-17 15:54 信息来源：财政局责任编辑：财政局

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2022年度邵东市界岭镇人民政府部门决算

目录
第一部分单位概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
第三部分附表：部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第四部分名词解释

第一部分单位概况
一、部门职责
（一）、落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监管，大力促进社会事业发展，发展镇村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和谐社会。
（二）、执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令;
（三）、执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作;
（四）、保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利;
（五）、保护各种经济组织的合法权益;
（六）、办理上级县委、县政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。邵东市界岭镇人民政府内设机构包括7个部门：政府机关、财政所、农业综合服务中心、社会事务综合服务中心、政务（便民）服务中心、综合行政执法大队、退役军人服务站。
（二）决算单位构成。本单位2022年部门决算汇总公开单位包括邵东市界岭镇人民政府本级，没有其他二级预算单位。
第二部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计均为2013.05万元。与上年相比，减少493.28万元，减少19.68%，主要是因为一般公共服务支出和节能环保支出减少。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计2013.05万元，其中：财政拨款收入2013.05万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计2013.05万元，其中：基本支出1160.99万元，占57.67%；项目支出852.06万元，占42.33%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计均为2013.05万元，与上年相比，减少493.28万元,减少19.68%，主要是因为一般公共服务支出和节能环保支出减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2022年度一般公共预算财政拨款支出1963.91万元，占本年支出合计的97.56%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少380.42万元，减少16.23%，主要是因为一般公共服务支出和节能环保支出减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2022年度一般公共预算财政拨款支出1963.91万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1001.45万元，占50.99%；公共安全（类）支出14.05万元，占0.72%；文化旅游体育与传媒（类）支出2.42万元，占0.12%;社会保障和就业（类）支出177.67万元，占9.05%；卫生健康（类）支出19.66万元，占1%；节能环保（类）支出86.32万元，占4.4%；农林水（类）支出590.83万元，占30.09%；交通运输（类）支出29.34万元，占1.49%；灾害防治及应急管理（类）支出3.24万元，占0.16%；其他（类）支出38.93万元，占1.98%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为768.26万元，支出决算数为1963.91万元，完成年初预算的255.63%，其中：
1、一般公共服务（类）人大事务（款）其他人大事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.34万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加人大经费。
2、一般公共服务（类）政协事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.8万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加政协经费。
3、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。
年初预算为544.29万元，支出决算为759.85万元，完成年初预算的139.6%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加绩效工资预算指标。
4、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为41.8万元，支出决算为182.87万元，完成年初预算的437.49%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加财税任务奖及土地清理工作经费等。
5、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）。
年初预算为15.2万元，支出决算为28.1万元，完成年初预算的184.87%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加突发事件信访维稳预算指标。
6、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加耕地占用税工作经费预算指标。
7、一般公共服务（类）统计信息事务（款）专项普查活动（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加第七次人口普查经费指标。
8、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加财政监管资金指标。
9、一般公共服务（类）群众团体事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加妇联工作经费指标。
10、一般公共服务（类）群众团体事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加团委工作经费指标。
11、一般公共服务（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加妇联经费指标。
12、一般公共服务（类）组织事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.5万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加党建教育及培训经费指标。
13、公共安全（类）强制隔离戒毒（款）其他强制隔离戒毒支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.05万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加禁毒社工补助指标。
14、公共安全（类）其他公共安全（款）其他公共安全支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为13万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加缅北窝点人员劝返工作经费指标。
15、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.42万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加公共图书馆免费开放专项资金指标。
16、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加公共文化服务体系建设指标。
17、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4.84万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加人社工作目标管理考核经费指标。
18、社会保障和就业支出（类）行政事务单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为82.49万元，支出决算为86.09万元，完成年初预算的104.36%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加社保缴费补差指标。
19、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。
年初预算为0万元，支出决算为32.82万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加抚恤金指标。
20、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为6.27万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加抚恤经费指标。
21、社会保障和就业支出（类）退役安置（款）其他退役安置支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.06万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加公益性岗位人员工资递增指标。
22、社会保障和就业支出（类）社会福利（款）老年福利（项）。
年初预算为0万元，支出决算为7.14万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加敬老院工作人员辞退经费指标。
23、社会保障和就业支出（类）红十字事业（款）其他红十字事业支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为12.12万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加无偿献血营养补助指标。
24、社会保障和就业支出（类）临时救助（款）临时救助支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为9万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加困难群众救助资金指标。
25、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。
年初预算为1.75万元，支出决算为1.27万元，完成年初预算的72.57%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少。
26、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。
年初预算为1.2万元，支出决算为1.2万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
27、社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为11.85万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加优抚对象补助经费及烈士墓修建经费指标。
28、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加村主职干部养老保险指标。
29、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为19.65万元，支出决算为19.65万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
30、节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）。
年初预算为0万元，支出决算为86.32万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加农村人居环境整治经费及保洁员工资指标。
31、农林水支出（（类）农业农村（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为10.53万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加有毒有害岗位津贴指标。
32、农林水支出（类）水利（款）水利工程建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为13万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加第四批省水利资金指标。
33、农林水支出（类）水利（款）大中型水库移民后期扶持专项支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为6万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加水库移民后扶资金指标。
34、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加河长制工作经费指标。
35、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为31万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。
36、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）生产发展（项）。
年初预算为0万元，支出决算为22.47万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加乡村振兴资金指标。
37、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5.8万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加乡村振兴信息员工资指标。
38、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。
年初预算为0万元，支出决算为30万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加公益事业奖补资金指标。
39、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。
年初预算为0万元，支出决算为468.03万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加在任村干部工资及村服务中心建设资金等指标。
40、交通运输支出（类）公路水路运输（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为24.34万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加农村道路交通顽瘴痼疾集中整治工作经费指标。
41、交通运输支出（类）公路水路运输（款）其他公路水路运输支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加交通顽瘴痼疾整治专项经费指标。
42、灾害防治及应急管理支出（类）消防救援事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.24万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加政府专职消防队经费指标。
43、灾害防治及应急管理支出（类）其他灾害防治及应急管理支出（款）其他灾害防治及应急管理支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加中央自然灾害救灾资金指标。
44、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为38.94万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加邵东至双峰输气管道建设资金指标。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1160.99万元，其中：
人员经费932.69万元，占基本支出的80.33%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费228.3万元，占基本支出的19.66%，主要包括办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、公务用车购置、其他资本性支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为12.9万元，支出决算为8.95万元，完成预算的69.38%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生因公出国（境）费支出。
公务接待费支出预算为4.9万元，支出决算为4.2万元，完成预算的85.71%，决算数小于预算数的主要原因是减少不必要的招待及严格控制招待标准，与上年相比减少0.0.1万元，减少0.24%,减少的主要原因是减少不必要的招待及严格控制招待标准。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生公务用车购置费支出。
公务用车运行维护费支出预算为8万元，支出决算为4.75万元，完成预算的59.38%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行公务用车制度减少不必要用车，与上年相比增加2.3万元，增长93.88%,增长的主要原因是公务用车专职司机工资入账2.4万元。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务接待费支出决算4.2万元，占46.93%，公务用车购置费及运行维护费支出决算4.75万元，占53.07%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为4.2万元，全年共接待来访团组165个、来宾1678人次，主要是各项工作检查及调研活动发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.75万元，其中：公务用车购置费0万元，本单位更新公务用车0辆。公务用车运行维护费4.75万元，主要是加油、维修、公务用车专职司机工资支出，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度政府性基金预算财政拨款收入49.14万元；年初结转和结余0万元；支出49.14万元，其中基本支出0万元，项目支出49.14万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1、社会保障和就业支出（类）大中型水库移民后期扶持基金支出（款）基础设施建设和经济发展（项）。
年初预算为0万元，支出决算为19万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加水库移民扶持资金指标。
2、其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为20.14万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加自来水厂改扩建资金指标。
3、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加彩票公益金指标。　　　　
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
2022年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2022年度机关运行经费支出228.3万元，比上年决算数减少99.51 万元，降低30.36%。主要原因是：办公费和其他商品和服务支出减少。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费1.69万元，用于召开人大代表会议、政协委员会议、经济工作会议，人数579人，内容为表彰先进，总结先年工作，部署安排2021年工作；开支培训费0.55万元，用于开展事业人员网上培训，人数18人，内容为网上学习各部门相关专业知识；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额2.23万元，其中：政府采购货物支出2.23 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额2.23万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.23万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
根据预算绩效管理要求，组织对“邵东市界岭镇人民政府”1个单位开展整体支出绩效评价。
一、2022年财政收支情况：
1、2022年度收入合计2013.05万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1963.91万元，政府性基金预算财政拨款收入49.14万元。
2、2022年度财政拨款支出总计为2013.05万元，与上年相比，减少493.28万元,减少19.68%，其中：基本支出1160.99万元，占57.67%；项目支出852.06万元，占42.33%。
3、2022年年末固定资产。年末固定资产原值为522.26万元，其中车辆1台，固定资产折旧211.54万元，年末固定资产净值为310.72万元。
二、部门（单位）整体支出绩效状况：
1、资金拨付严格按程序申报、审批，合理合规使用资金，确保财政资金安全。
2、资产管理：及时按照要求报送资产情况报表，确保各项资产核算准确、帐实相符、管理到位。
3、预决算公开：及时在市人民政府门户网站上进行了预决算公开。
4、“三公经费”控制情况：能严格遵守各项规章制度，严控“三公”经费不超预算支出，并及时在市人民政府门户网站上对“三公”经费情况进行公示。
5、认真履行职责，及时报送财政供养信息、存量资金等有关资料及报表。
（二）存在的问题及原因分析
1、资金专款专用控制有一定难度，原因是基本为刚性支出，有些专项资金拨付时间滞后，很难保证专款专用。
2、预算编制工作有待细化。预算编制调增调减现象比较严重，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。
3、因单位年初预算少导致经费不足：绩效工资和日常公用经费不足、与实际支出相差较大。

第三部分附表：部门决算表

邵东市界岭镇人民政府

第四部分名词解释
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
其他收入：指除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、学杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。
津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。
伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。
机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：反映单位的印刷费支出。
水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
电费：反映单位的电费支出。
邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。
劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。
工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。
福利费：反映单位按规定提取的福利费。
公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。
其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。
办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。
机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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