关于邵东市2024年预算执行情况

与2025年预算草案的报告

——2025年1月6日在邵东市第二届人民代表大会

第六次会议上

市财政局局长  曾会林

各位代表：

受市人民政府委托，向大会报告2024年预算执行情况与2025年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年预算执行情况

2024年，面对严峻复杂的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，围绕“拼在产业、赢在环境、爱我邵东”这条主线，全力推进“八大行动”，坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，进一步加强财政收支管理，优化财政支出结构，做好民生财力保障，支持防范化解重点领域风险，财政预算执行情况总体较好。

（一）2024年预算收支执行情况

1、一般公共预算

2024年，一般公共预算收入完成31.69亿元,为年初预算的83.17%，同比减少3.72亿元，下降10.5%。地方一般公共预算收入完成22.5亿元，同比减少2.65亿元，下降10.53%。其中地方税收收入完成11.26亿元，同比减少4.15亿元；非税收入完成11.24亿元，同比增加1.5亿元。（附表1）

一般公共预算收入未完成预算的主要原因：近年来，房地产行业和建筑业不景气，涉土税收挖潜困难，骨干税源企业支撑不足等，导致我市主体税源大幅减收，税收收入未完成年初预算。

一般公共预算执行结果：2024年，可安排使用的收入总计为88.87亿元，其中地方一般公共预算收入22.5亿元，上级补助收入44.96亿元，上年结余7995万元，调入资金12.89亿元，一般债务转贷收入7.72亿元（其中：新增1.48亿元，再融资6.24亿元）。支出总计88.74亿元，其中，一般公共预算支出81.06亿元，上解支出2.26亿元，一般债务再融资还本支出5.41亿元。年终结余1363万元。收支平衡。（附表3）

一般公共预算支出完成81.06亿元,为调整预算81.13亿元的99.92%，同比减少6310万元，下降0.77%。其中，教育支出完成14.12亿元，同比增加6275万元，增长4.65%；科学技术支出完成2.98亿元，同比增加520万元，增长1.78%，主要原因是在产业发展资金中加大了对企业的科技投入；社会保障和就业支出完成14.95亿元，同比增加1.65亿元，增长12.42%；卫生健康支出完成5.92亿元，同比增加3335万元，增长5.97%；农林水支出完成9.3亿元，同比减少1.72亿元，下降15.64%。（附表2）

税收返还和转移支付执行情况：收到上级补助收入44.96亿元，为预算44.71亿元的100.55%，同比减少1.63亿元，下降3.5%。其中：返还性收入1.79亿元，同比增加1325万元，增长7.88%；一般性转移支付收入36.76亿元，同比减少3.89亿元，下降9.56%；专项转移支付收入6.41亿元，同比增加2.11亿元，增长49.07%。

其他需要报告的事项：

（1）市级预备费：预算1.3亿元，已使用1.3亿元。全部用于急难险重事项处置以及上级新出台增支政策等其他年初难以预见的开支。

（2）预算稳定调节基金余额1.2亿元。

（3）根据上级盘活财政存量资金有关规定，将2023年年底收回的1.44亿元存量资金，全部调入一般公共预算。

（4）市级“三公”经费支出情况：认真贯彻中央八项规定精神，落实省市有关规定，加强“三公”经费管理。全市“三公”经费支出1053万元，较预算节约591万元。

2、政府性基金预算

2024年，收入总计35.84亿元，其中，政府性基金本级收入3.59亿元，为预算10.33亿元的34.8%，同比减少9369万元，下降20.67%；上级补助收入1.44亿元；上年结余3.53亿元；专项债务转贷收入27.28亿元（其中新增9.46亿元、再融资17.82亿元）。支出总计24.89亿元，其中，政府性基金本级支出12.4亿元，为预算19.58亿元的63.33%，同比减少8.98亿元，下降42%；上解支出200万元；专项债务还本支出11.29亿元（其中本级安排资金还本7400万元、再融资还本1.25亿元、置换债券还本9.3亿元）；调出资金1.18亿元；结转下年支出10.95亿元。收支平衡。（附表4）

3、社会保险基金预算

2024年，收入总计12.44亿元，为预算12.46亿元的99.84%，同比增加1.65亿元，增长15.29%。支出总计11.03亿元，为预算10.93亿元的100.91%，同比增加1.43亿元，增长15.05%。本年收支结余1.41亿元，上年结余10.85亿元，年末滚存结余12.26亿元(含上解省财政厅的城乡居民养老保险做实个人帐户基金11.91亿元)。（附表5）

分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入完成5.93亿元，为预算6.08亿元的97.53%，同比增加9697万元，增长19.56%。支出完成4.45亿元，为预算4.56亿元的97.59%，同比增加9532万元，增长27.14%。年末滚存结余12.23亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入完成6.51亿元，为预算6.38亿元的102.04%，同比增加6186万元，增长11.66%。支出完成6.57亿元，为预算6.37亿元的103.14%，同比增加5686万元，增长9.5%。年末滚存结余380万元。

4、国有资本经营预算

2024年，收入总计9.36亿元，其中，国有资本经营收入9.36亿元，为调整预算6.01亿元的155.74%，同比减少1.29亿元，下降12.11%。支出总计9.36亿元，调入一般公共预算支出9.36亿元。收支平衡（附表6）。

5、地方政府债务情况

2024年末地方政府债务余额108.61亿元，在财政部批准的限额范围之内。2024年发行政府债券35亿元，其中，新增一般债券1.48亿元，新增专项债券9.46亿元，发行再融资债券24.06亿元。

2024年偿还政府债务本金7.4亿元（其中一般债券5.41亿元、专项债券1.99亿元，置换债券还本不属于政府债务还本），支付利息2.61亿元。

（二）人大预算决议和主要财税政策落实情况

2024年，我们完整准确执行市人大有关决议和审议意见，聚焦改革重点任务，积极应对风险挑战，强化财政资源统筹，保障重点支出需要，确保财政平稳运行。

1、坚持目标导向，切实促进财政增收。一是财税征管持续发力。围绕年初预算目标，加强收入形势分析研判，强化部门联动配合，确保各项收入应收尽收、“颗粒归仓”。召开财税收入征管调度会，压实单位主体责任，充分调动各征管单位积极性，切实增加可用财力。二是积极向上争资争项。抢抓省级以下财政体制改革机遇，及时掌握国家政策导向和资金投向，积极向上对接，加大政府债券、增发国债项目等资金争取力度，有力支持我市高质量发展。三是“三资”盘活持续增效。按照“用售租融”四字诀，通过积极处置闲置土地、加强资产租赁管理等方式，大力推动“三资”盘活见效，全年国有“三资”盘活收入累计完成13.47亿元。

2、坚持政策惠企，全力服务高质量发展。一是民营经济持续发展。锚定“兴工旺商、转型升级”战略目标，积极落实上级有关惠企政策，综合运用专项资金、融资担保等政策工具，有效激发经营主体活力和产业发展内生动力，助力实体经济健康发展。全年共拨付产业发展资金1.49亿元，其中兑现企业发展经费、科研经费等3311万元，提供创业担保贷款2558万元，兑付财政贴息资金171万元。二是营商环境持续优化。严格落实减税降费政策，深入开展“两重、两新”送解优专项行动，常态化开展企业走访调研活动，帮助企业解决生产经营实际困难。持续加大中小微企业参与政府采购优惠力度，全年政府采购成交金额4.6亿元，其中面向中小企业采购份额3.31亿元，占比72%。

3、坚持以人为本，持续保障和改善民生。一是民生福祉持续改善。全年教育支出14.12亿元，健全完善教育投入保障机制，落实教育经费“两个只增不减”要求。安排各类卫生项目经费3.43亿元，支持村卫生室门诊统筹医保服务开通，进一步优化农村地区医疗卫生资源配置。安排各类就业资金3334万元，支持高校毕业生、农民工等重点群体创业就业。安排资金3.63亿元用于保障各类困难群体和重点群体生活，城乡低保、特困供养、残疾人“两项补贴”等资金均已及时落实到位。加大公共文化建设经费投入，安排资金1000万元用于野鸡坪梯田维修、李寿轩故居维修、荫家堂消防工程等。支持各类文化惠民活动和体育健康事业发展，推进城乡公共文化服务一体化。二是乡村振兴持续推进。加大“三农”扶持力度，统筹安排资金5.6亿元，推动农村水利建设、农业发展、现代农业建设等，其中支持完成山塘清淤扩容2300余口，新建和维修高标准干渠近150公里。三是绿色发展持续向好。坚持“绿水青山就是金山银山”的理念，持续推动生态环保事业发展，投入资金4.32亿元用于污染防治、生活垃圾和污水处理、人居环境整治等，生态文明建设持续向好。

4、坚持管治结合，提升财政监督效能。一是强化财会监督管理。完善财会监督工作协调机制，对财政资金实施全流程、全链条、全覆盖监管。重点开展惠民惠农补贴资金管理和政策性农业保险领域突出问题集中整治，发现和整改问题163个。深入开展政府采购领域突出问题专项整治攻坚行动，已完成省市确定抽查的2家代理公司4个政府采购项目书面检查和现场核实检查。二是强化项目评审管理。始终树牢“不唯减、不唯增、只唯实”的评审理念，不断提高评审质量、提升评审效能，着力节约政府投资。全年共评审项目330个，送审金额17.75亿元，核减1.25亿元，综合核减率7.04%。三是强化预算绩效管理。认真履行全面预算绩效管理职责，进一步强化财政支出绩效理念和责任意识，以“绩效管理巩固年”行动为契机，开展“2024年预算绩效管理”培训，完成134个部门预算单位绩效指标审核、填报，对8个项目支出、1个单位整体支出开展重点绩效评价。

5、坚持底线思维，防范化解财政风险。一是“三保”底线兜牢兜实。制定出台《邵东市关于推动党政机关习惯过紧日子的若干措施》，从“严格预算管理、加强三公经费管理、进一步压减党政机关行政成本、切实提升政府投资项目投资效益”四个方面提出了十六条具体措施，压减一般性支出近2亿元。坚持“三保”支出优先顺序，常态化做好“三保”运行监测，确保“三保”足额预算、按时兑现，全年“三保”支出占一般公共预算支出的比重为49.87%。二是债务管控有力有效。全年争取化债资金22.27亿元。推进促成国有企业融资成本压降，其中交通银行、农发银行已办结部分自营贷款降息。加速推进融资平台清理转型，城建投和扶贫公司已退出融资平台，完成全年压降任务。通过支持平台公司做大母子公司现金流，增加合规抵押物，邵东市城市运营管理有限公司、邵东市昭阳产业发展集团有限公司信用评级均已提至AA+。落实“一债一策”机制，通过“六个一批”措施平滑债务风险，全市未发生一起债务风险事件和债务舆情事件。

回顾过去一年，全市财政运行总体平稳，但仍面临一些突出的问题和挑战，主要是：一是收入增长乏力，资金调度非常困难。二是收支矛盾突出，财政运行风险加大。三是政府债务负担重，还本付息压力大。对此，我们将高度重视，坚持问题导向，采取有力措施，切实加以改进。

二、2025年预算草案

（一）预算编制和财政工作的总体要求

2025年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届三中全会、中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，深入实施零基预算改革，遵循“以零为基、量力而行、统筹兼顾、保障重点”预算编制原则，加强财税征管，规范财政监督管理，优化支出结构，切实保障和改善民生，牢固树立“三保”底线思维和债务风险意识，为全市经济社会高质量发展提供有力财政支撑。

（二）2025年主要支出政策

2025年积极财政政策重点围绕经济发展、民生福祉、城乡建设适度加力，锚定“三高四新”美好蓝图，围绕“拼在产业、赢在环境、爱我邵东”工作主线，进一步推动全市经济社会高质量发展。主要支出政策如下：

1、促进实体经济发展。一是推动项目建设落实落地。树立“项目为王”理念，利用国家出台的一揽子财政增量政策，充分发挥财政资金引导和撬动作用，全力支持国省投资重点支持领域及专项债重大项目建设，为重点项目推进做好资金要素保障和服务管理工作。二是助力民营经济提质升级。支持创新创业及招商引资，推动产业提质和转型升级，支持发展新质生产力。认真落实各项减税降费政策，确保企业应享尽享。加大政府采购支持中小企业力度，逐步提高采购预留份额。

2、支持民生事业发展。一是完善社会保障体系建设。支持稳就业、促创业，完善促进高质量充分就业举措，保障重点群体就业。健全社会保障体系，完善各类救助项目补贴补助制度,切实兜牢困难群众基本生活底线。重视“一老一小”服务保障，增强养老、托育服务供给。二是支持教育卫生文化事业发展。支持教育质量提升三年行动，推动学前教育公办幼儿园建设项目，优化调整乡村小规模学校布局，继续加大寄宿制学校投入力度，支持职业教育发展。完善医疗卫生保障机制,提升医疗服务与保障能力,减轻人民群众看病就医负担。整合文旅类资金，加强文物保护，支持全民健身活动，丰富群众精神文化生活。

3、推动城乡融合发展。一是推进城市功能升级。加快推进城市路网建设，有力促进城市道路融合贯通、联网成线，有效缓解道路交通压力。支持城市危旧房、老旧小区升级改造，全面提升城市品质。助力开展城市文明提升行动，加强对城区垃圾清扫、清运、创文创卫、城市交通的支持力度。二是推进乡村全面振兴。持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进事权、财权下放，增强乡镇统筹整合资金能力，集中财力加强农业农村基础设施建设。助力培育品牌农业、智慧农业、生态旅游农业等特色高效农业，推动农业产业结构调整，增加农民收入。落实惠农补贴政策，及时拨付各类惠农补贴资金。加大农业保险保障力度，提高农业产业抗灾能力，促进农业产业持续健康发展。加强城乡生态文明建设，继续支持污水处理、矿涌水治理，深入推进环境污染防治和生态修复。

（三）收入预计及支出安排

1、一般公共预算

2025年，一般公共预算收入预算32.89亿元，比上年完成数增加1.2亿元，增长3.78%。其中，税收收入22.55亿元，比上年完成数增加2.11亿元，增长10.29%；非税收入10.34亿元，与上年预算数持平。财政总收入中，税收占比为68.59%，比上年完成数提高4个百分点，非税收入占比为31.41%，比上年完成数下降4个百分点。

地方一般公共预算收入预算为23.29亿元，比上年完成数增加7896万元，增长3.51%，主要考虑以下有利因素：国家加大扩大有效投资和实施积极财政政策，系列稳预期、稳增长、稳就业政策持续发力，经济形势普遍回升向好，有望提振市场信心，支撑财政收入适度增长。其中，地方税收收入12.95亿元，比上年完成数增加1.7亿元，增长15.07%；非税收入10.34亿元。地方一般公共预算收入中，税收占比为55.6%，比上年完成数提高4.5个百分点，非税收入占比为44.4%，比上年完成数下降4.5个百分点。（附表7）

市级可安排使用的收入预算总计81.66亿元，其中，地方一般公共预算收入23.29亿元，上级补助收入48.16亿元，调入预算稳定调节基金1.2亿元，调入资金9.01亿元。支出预算总计81.66亿元，其中，一般公共预算支出79.4亿元，上解支出2.26亿元。收支平衡。（附表8、9）

2、政府性基金预算

2025年，市级可安排使用的政府性基金收入预算为8亿元，其中，本级收入7.7亿元：国有土地使用权出让收入5亿元、城市基础设施配套费收入300万元、污水处理费收入2700万元，专项债券对应项目专项收入2.4亿元（应收到期专项债券本金2000万元、专项债券利息2.2亿元），上级补助收入3015万元。支出预算总计8亿元，其中，政府性基金本级支出6.48亿元，上解支出200万元，调出资金1.5亿元。收支平衡。（附表10）

3、社会保险基金预算

2025年，收入预算总计13.34亿元，其中，保险费收入5.53亿元，财政补贴收入7.76亿元，利息收入66万元，转移和其他收入413万元。拟安排社会保险基金支出预算总计11.96亿元。当年收支结余1.38亿元，累计结余14.61亿元。（附表11）

分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入6.23亿元，支出4.85亿元，本年收支结余1.38亿元，年末滚存结余14.5亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入7.11亿元，支出7.11亿元，本年收支结余29万元，年末滚存结余1095万元。

4、国有资本经营预算

2025年，收入预算总计7.51亿元，其中，湖南银行邵东支行上缴股利、股息收入88万元，国有资本经营预算收入7.5亿元（其中城发集团5.5亿元、昭阳投资公司2亿元）。支出预算总计7.51亿元，全部调出到一般公共预算统筹安排使用。收支平衡。（附表12）

三、扎实做好2025年财政改革发展重点工作

（一）努力做大财政收入蛋糕。一是聚力财税征管举措，持续强化收入统筹调度，压实征管主体责任，确保实现全年收入目标。二是持续推进财源建设工程，做好重点项目服务保障，切实服务好实体经济，助力企业做大做强，夯实财源、税源基础。推动房地产办证遗留问题化解工作向乡镇延伸，充分调动乡镇组织财税收入积极性。推动形成“三资”盘活工作合力，加快推进“三资”盘活进度，实现“三资”盘活最大效益。三是深入研究、准确把握国家财税金融政策，全力加强部门协同合作，做好项目储备、包装，加强跟进对接，加大转移支付、专项债券等资金项目争取力度。

（二）大力调整优化支出结构。一是全面实施零基预算改革，按照“先定事，后定钱”原则，打破支出固化格局，清理取消低效政策，提高财政资金使用效益。落实党政机关习惯过紧日子要求，持续压减一般性支出空间。厘清政府购买服务范围，推动政府采购优质优价。严格政府投资项目管理，加大资金来源审核力度。二是压实“三保”支出主体责任，足额预算“三保”支出，全年“三保”支出预算40.72亿元，严格按照五级支出优先序落实“三保”优先地位，全面保障“三保”等刚性支出。三是加强财政资源资金统筹，集中财力办大事，支持产业强市、乡村振兴等重大战略实施。坚持有保有压、破立结合的原则，推动财力向乡镇基层倾斜。

（三）着力提高预算执行成效。一是开展财政收支管理监督检查，确保过紧日子各项举措落实到位。二是深入开展政府采购领域突出问题专项整治，全面提升政府采购监管能力和治理水平。三是开展财政基础管理工作专项整治行动，进一步提升财政科学管理水平。四是深入开展群众身边不正之风和腐败问题专项整治，持续开展惠农补贴资金核查三年行动，进一步提升财政治理效能。五是建立健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提升财政资源配置效率和资金使用效益。六是认真落实市人大及其常委会有关决议、议案，全面贯彻市人大关于加强预算审查监督的各项要求，支持预算联网监督，主动报送重要财税政策实施、政府债务管理等情况，主动接受人大监督。

（四）全力稳控防范债务风险。一是及时准确把握好国家有关一揽子化债政策，推动开展国有企业压降融资成本、拉长债务期限等工作。二是健全全口径地方债务监测动态监管体系，加强风险评估预警，制定完善应对预案，严防债务爆雷风险。三是严格落实主体责任，主动对接金融监管部门和金融机构，完成全年化债任务和融资平台压降任务。四是赋能提升平台公司造血能力，通过注入资金、资产、资源等合规方式，支持融资平台补齐存量资产权证，提高综合竞争力，实现市场化转型。

各位代表，全面实现2025年预算目标，任务艰巨、使命光荣。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届三中全会精神，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导下，以攻坚克难的勇气、开拓进取的毅力，踔厉奋发、笃行不怠，为谱写新时代新征程邵东高质量发展做出新贡献！

附表：

1、2024年邵东市一般公共预算收入完成情况表

2、2024年邵东市一般公共预算支出完成情况表

3、2024年邵东市一般公共预算平衡表

4、2024年邵东市政府性基金预算平衡表

5、2024年邵东市社会保险基金收支完成情况表

6、2024年邵东市国有资本经营收支完成情况表

7、2025年一般公共预算收入预算表（草案）

8、2025年一般公共预算支出预算表（草案）

9、2025年一般公共预算收支平衡表（草案）

10、2025年政府性基金预算收支平衡表（草案）

11、2025年社会保险基金预算收支总表（草案）

12、2025年国有资本经营预算收支总表（草案）

附表1：

2024年邵东市一般公共预算收入完成情况表

单位：万元

附表2：

2024年邵东市一般公共预算支出完成情况表

单位：万元

附表3：

2024年邵东市一般公共预算平衡表

单位：万元

附表4：

2024年邵东市政府性基金预算平衡表

单位：万元

附表5：

2024年邵东市社会保险基金收支完成情况表

附表6：

2024年邵东市国有资本经营收支完成情况表

单位：万元

附表7：

2025年一般公共预算收入预算表（草案）

单位：万元