目录

第一部分 单位概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 附表：部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 整体支出绩效自评报告

第一部分

单位概况

一、 部门职责

（一）人事任免权

（二）重大事项决定权

（三）监督权

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。本单位内设机构包括：1、内设机构设置。下设办公室、选举任免联络工作委员会、监察和司法委员会、财政经济委员会、教育科学文化卫生委员会、环境与资源保护委员会、农业与农村委员会、社会建设委员会。

（二）决算单位构成。 本单位2023年部门决算汇总公开单位构成包括：邵东市人民代表大会常务委员会办公室单位本级。

第二部分

附表： 1.邵东市人民代表大会常务委员会办公室部门决算表

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计1133.69万元（含年初结转和结余资金0万元），与上年相比，减少154.68万元,减少12.01%，主要是因为厉行节约，人员减少、奖金减少;2023年度财政拨款支出总计1133.69万元（含年末结转和结余资金0万元），与上年相比，减少154.68万元,减少12.01%，主要是因为厉行节约，人员减少、奖金减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1133.69万元（不含年初结转和结余资金），其中：财政拨款收入1133.69万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1133.69万元（不含年末结转和结余资金），其中：基本支出694.22万元，占61.24%；项目支出439.47万元，占38.76%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2023年度财政拨款收入合计1133.69万元（不含年初财政拨款结转和结余资金），与上年相比，减少154.68万元,减少12.01%，主要是因为厉行节约，人员减少、奖金减少;2023年度财政拨款支出合计1133.69万元（不含年末财政拨款结转和结余资金），与上年相比，减少154.68万元,减少12.01%，主要是因为厉行节约，人员减少、奖金减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1133.69万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少154.68万元，减少12.01%，主要是因为厉行节约，人员减少、奖金减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1133.69万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出977.82万元，占86.25%；教育（类）支出0万元，占0%;社会保障和就业支出132.66万元，占比11.70%；卫生健康支出22.79万元，占比2.01%；其他支出0.41万元，占比0.04%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为997.01万元，支出决算数为1133.69万元，完成年初预算的113.71%，其中：

1、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）。

年初预算为551.14万元，支出决算为538.36万元，完成年初预算的97.68%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少、奖金减少。

2、一般公共服务（类）人大事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为165.4万元，支出决算为242.05万元，完成年初预算的146.34%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因人大专项工作经费增加。

3、一般公共服务（类）人大事务（款）人大会议（项）。

年初预算为0万元，支出决算为96.33万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算追加安排了 人大会议经费。

4、一般公共服务（类）人大事务（款）代表工作（项）。

年初预算为112.00万元，支出决算为101.08万元，完成年初预算的90.25%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约，减少了不必要的支出。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为79.31万元，支出决算为78.31万元，完成年初预算的98.74%。决算数大于年初预算数的主要原因是：人员减少，导致单位基本养老保险经费减少。

6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为34.13万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算追加了死亡抚恤金。

7、社会保障和就业支出（类）临时救助（款）临时救助支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为19.06万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算追加安排了困难群众救助补助资金。

 8、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为1.25万元，支出决算为1.16万元，完成年初预算的92.8%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少，导致单位工伤保险经费减少。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为22.79万元，支出决算为22.79万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

10、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.41万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算追加安排了离休干部政策规费资金。

11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为65.12万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：住房公积金缴费由财政统一划缴住房公积金中心。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出694.22万元，其中：

人员经费617.46万元，占基本支出的88.94%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费76.76万元，占基本支出的11.06%，主要包括办公费、印刷费、 邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为3万元，支出决算为2.12万元，完成预算的70.67%，决算数小于预算数的主要原因是有部分公务接待支出未完成支付，与上年相比减少0.88万元，减少29.33%,减少的主要原因是有部分公务接待支出未完成支付。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为3万元，支出决算为2.12万元，完成预算的70.67%，决算数小于预算数的主要原因是有部分公务接待支出未完成支付，与上年相比减少0.88万元，减少29.33%,减少的主要原因是有部分公务接待支出未完成支付。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生公务用车购置费支出。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生公务用车运行维护费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.12万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，本年未发生因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为2.12万元，全年共接待来访团11个、224人次，主要是省事人大调研、督查、宣讲等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，单位本级更新公务用车0辆 ，公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

   2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

   2023年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出76.76万元，比年初预算数减少24.24万元，降低24%。主要原因是：勤俭节约，减少了不必要的各类运行支出。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费97.82万元，用于召开人大常委会及人大代表会议，人数1120人，内容为人大常委列会、 人大二届四次会议等；开支培训费42.52万元，用于开展人大常委委员及人大代表培训，人数820人，内容为人大常委委员及人大代表履职培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额79.19万元，其中：政府采购货物支出79.19 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

1、部门绩效目标的设立情况

市人大常委会围绕市委中心工作开展人大工作职能职责，整理归纳出2023年我单位重点项目绩效目标。

2、绩效自评目的

市人大通过对项目立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解相关项目资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析项目实施及资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，改进项目的管理措施，不断增强和落实项目绩效管理责任，完善项目工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。同时遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则提高我单位的绩效管理水平，强化支出责任，进一步提升财政资金使用效益。

3、自评组织过程

准备阶段（2023年3月10日——30日）：组织学习财政支出绩效自评的相关规定，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求。

实施阶段（2023年4月1日——11月30日）：开展安排绩效自评工作，制定评价指标体系，对一级项目进行自评，上报县财政局审核。

总结阶段（2023年12月1日——31日）：总结评价工作经验，进一步完善绩效自评指标体系，装订归档绩效自评资料。在政府网站公示绩效自评报告，接受监督检查。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

1、部门整体收支情况

2023年本单位收入总计1133.69万元，支出总计1133.69万元，其中基本支出694.22万元，项目支出439.47万元，基本支出占总支出的61.24%，项目支出占38.76%。

2、部门预算管理制度建设情况

为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，我局不断完善绩效管理制度建设，制定了预算管理相关制度。

3、评价情况分析及综合评价结论

投入情况分析：我单位2023年部门预算绩效的指导思想是：认真贯彻党和国家的方针政策及市委有关要求，不断推进预算管理体制改革，进一步调整支出结构，统筹安排预算内外资金，确保工资性支出和机构运转的基本需要，尽量压缩非生产性支出，围绕市委的中心工作努力安排好重点工作支出，促进国民经济持续快速协调发展。

过程情况分析：我单位在经费支出时坚持“量入为出，收支平衡”的原则，从严控制支出，既考虑事业发展需要，又要考虑财力可能，实行预算资金统筹安排，综合平衡。

产出情况分析 ：2023年部门预算根据各部门的职能、任务和发展目标，以项目为依据编制，严格按照年初预算推进，完成了预算目标，支出效益明显。

效果情况分析：2023年常委会组始终坚定地把党的领导贯穿到人大工作各方面、全过程。以问题为导向，以发展为目标，紧盯群众诉求强烈的民生事项，依法履职，督促、引导、支持有关方面不断改进工作，有力助推市委重大决策部署贯彻落实。

（三）存在的问题及原因分析

1、各相关委室对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高。

2、项目支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。

针对上述存在的问题，我单位已作出工作要求，加强对项目开展的可行性、必要性做好充分调研，依据实际情况做好经费支出预算，制定合理的项目实施计划；项目实施前期，做好各项准备工作；在实施阶段，做好监督，跟踪管理；实施后及时总结自评。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

          第五部分

 2023年度邵东市人大整体支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）部门整体支出概况。2023年，邵东市人大机关各项收入决算数合计1133.69万元。其中，一般公共预算财政拨款收入1133.69万元，占100%；支出决算数为1133.69万元，其中一般公共服务支出977.82万元，社会保障和就业支出132.66万元，卫生健康支出22.79万元，住房保障支出0万元，其他支出0.41万元。

(二)预决算公开：2023年，按照上级的要求，我单位在邵东市门户网站进行了预算公开。

(三)资产管理：我们进一步加强资产的管理，制定了《邵东市人大财务管理制度》，明确了具体责任人，严格报批、销审等手续，单位无任何资产流失现象。

(四)“三公经费”控制情况：贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费”支出，取得了良好效果。2023年度在人大工作中节约开支从严把关。

二、主要绩效及评价结论

　根据部门整体支出绩效评价指标确定的内容，邵东市人大2023年度整体支出绩效评价为优秀等级，达到预期绩效目标。主要体现在以下方面：

 （一）始终把握正确工作方向，全面落实党对人大工作的领导。严格落实“第一议题”制度，全年组织专题读书班16次，专题研讨6次，人大“微讲堂”7讲，讲授党课11堂，。人大领导班子成员结合工作职责、联点乡镇安排、包保制度，践行“四下基层”深入群众，活动开展以来共收集整理调研问题173个，确定解决措施512项，截至目前共促成解决问题151个。坚决落实重大事项报告制度。全年请示报告年度工作计划、人大会、重点监督事项、执法检查问题整改等59项工作。依法做好人事任免。全年共任免国家机关工作人员64人次，改选、补选邵阳市人大代表2名。

（二）始终聚力发挥监督实效，更好把人大制度优势转化为治理效能。紧盯群众诉求强烈的民生事项，有力助推市委重大决策部署贯彻落实。一是“小切口”精准监督。全年对城乡建设中传统文化保护、农村公路建设养护、水利建设“最后一公里”基础设施建设、城区“三合一”场所安全隐患整改及自建房管理等方面工作开展调研45场次。对市自然资源局开展工作评议，对包括班子成员、股室负责人、二级机构负责人在内的22名工作人员开展测评并公示。二是“优环境”护企监督。开展规范性文件备案审查监督及基层执法检查、涉企执行案件类案评查，对公安部门开展优化营商环境等专项调研，持续开展“两官”履职情况监督，多次深入邵东市智能制造产业链相关企业调研走访，专题听取平台公司国有资产管理情况汇报，以人大之力推动营商环境建设。三是“延触角”过程监督。依法选派监督员160名组成32个派驻监督组，对依法接受人大监督的“一府一委两院”实现监督工作全覆盖，共发现各类问题53个，及时交办整改，其中50个问题已经得到解决。四是“回头看”落实监督。今年6月，市人大常委会专题听取了市乡村振兴局评议整改落实情况汇报。经过“回头看”落实监督。

（三）始终坚持站稳人民立场，大力发展全过程人民民主的邵东实践。一是扎实建平台。高标准建成宋家塘街道、经开区创亿达、廉桥“南国药都”等6个市级代表示范联络站，建成25个乡镇、195个村（社区）代表联络站。二是强督办建议。年内收到175件代表建议。并由市委办、人大办、政府办三办发文，明确16件重点处理议案、建议。11月份对13个承办单位开展专题询问和满意度测评，将测评结果向社会公开，对于测评结果不满意度超过30%的建议进行重新交办。三是推进票决制。全年共征集民生实事项目37件，重点票决斫曹乡高标准农田改造、牛马司镇袁国平陈列馆建设等项目25件,涉及总投资额2.2亿元。

（四）预决算等重要信息公开透明。2023年在邵东市门户网站上公开预决算信息。同时对“三公经费”的预决算收支情况进行公示，做到主动接受社会公众的监督评价。

（五）规范资金使用，把好“支出关”。我单位经费开支按预算执行，基本支出的日常财务管理工作由机关财务实行统一核算和统一管理，做到不铺张浪费，开源节流。2023年度市人大没有出国出境考察的情况，廉政建设情况良好，努力做到使有限的经费保证机关日常工作的正常运转。

三、存在的问题

经过自评，我单位财政预算方面还存在着需要流程进一步规范，有待进一步提高预算执行率等。

四、下一步有关的改进措施及建议

（一）提高预算编制科学性和合理性，严格执行预算。加强预算编制的前瞻性，按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案，提高预算编制科学性和合理性，优化资金结构。增强预算编制的全面性、准确性，强化预算执行的严肃性。

（二）兼顾预算调整的灵活性。加强日常预算管理。进一步加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，及时掌握预算执行进度，适时对预算执行情况进行通报和督促。对确有必要的预算调整严格按程序审核报批，加快消化结转结余资金。

（三）加强财务人员的学习培训。加强单位财务人员新《预算法》《政府会计准则》和《政府会计制度》等相关方面的业务培训学习，规范部门预算收支核算，增强预算的约束力和严肃性，切实提高部门预算收支管理水平，建议财政部门每年多组织几次财务人员业务培训。

五、其他需要说明的问题

无