2022年度邵东市审计局部门决算_ 审计局

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2022年度邵东市审计局部门决算

发布时间：2023-11-17 18:17 信息来源：财政局责任编辑：财政局

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2022年度邵东市审计局部门决算

目录
第一部分单位概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于预算绩效情况的说明
第三部分附表：部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第四部分名词解释
第一部分单位概况
一、部门职责
保密
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
保密
（二）决算单位构成。本单位2022年部门决算汇总公开单位构成包括：邵东市审计局单位本级。

第二部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计均为1013.29万元。与上年相比，增加0.5万元，增长0.05%，主要原因是基本支出增加29.64万元，项目支出减少29.14万元。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计1013.29万元，其中：财政拨款收入1013.29万元，占100%；上级补助收入0万元，占0.00%；事业收入0万元，占0.00%；经营收入0万元，占0.00%；附属单位上缴收入0万元，占0.00%；其他收入0万元，占0.00%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计1013.29万元，其中：基本支出369.14万元，占36.43%；项目支出644.14万元，占63.57%；上缴上级支出0万元，占0.00%；经营支出0万元，占0.00%；对附属单位补助支出0万元，占0.00%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计均为1013.29万元，与上年相比，增加0.5万元,增长（减少）0.05%，主要原因是基本支出增加29.64万元，项目支出减少29.14万元。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出1013.29万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加0.5万元，增长0.5%，主要原因是基本支出增加29.64万元，项目支出减少29.14万元。

（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出1013.29万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出948.15万元，占93.57%；社会保障和就业支出53.13万元，占5.24%;卫生健康支出12.01万元，占1.19%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为610.22万元，支出决算数为1013.29万元，完成年初预算的166.05%，其中：
1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为267.59万元，支出决算为304.01万元，完成年初预算的113.61%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因增人增资原因，导致行政运行经费增加。
2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为256万元，支出决算为305.56万元，完成年初预算的119.36%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加财税专项工作经费指标50万元。
3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为338.58万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：国家建设项目审计委托中介机构服务项目经费作为市财政专项资金预算，未纳入部门预算，故年中预算追加安排了国家建设项目审计委托中介机构服务资金400万元。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为42.85万元，支出决算为47.99万元，完成年初预算的112.00%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因增加新招人员原因，导致经费增加。
5、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4.49万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算追加安排了伤残抚恤资金4.49万元。
6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。
年初预算为0.55万元，支出决算为0.65万元，完成年初预算的118.18%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因增加新招人员原因，导致经费增加。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为11.10万元，支出决算为12.01万元，完成年初预算的108.20%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因增加新招人员原因，导致经费增加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出369.14万元，其中：
人员经费320.59万元，占基本支出的86.85%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费48.55万元，占基本支出的13.15%，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为4万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生因公出国（境）费用。
公务接待费支出预算为4万元，支出决算为0万元，完成预算的0.00%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，继续严控“三公”经费，与上年相比持平，主要原因是厉行节约，继续严控“三公”经费。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生公务用车购置费支出。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生公务用车购置费支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元,因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，本单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，主要是没有公务用车，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
2022年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2022年度机关运行经费支出48.55万元，比上年决算数减少11.83 万元，降低19.59%。主要原因是：根据政策压减支出，厉行节约。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费0万元；开支培训费1.02万元，用于开展事业人员继续教育培训，人数20人，内容为2022年度事业人员继续教育培训等内容；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
邵东市审计局编制36人，实有在职人数36人，2022年度财政拨款收入1013.29万元，财政拨款支出1013.29万元，年末固定资产原值930.05万元，制定了邵东市审计局内部控制制度等财政财务管理制度并严格执行，对各项支出定期进行财务会审，做到公开透明。
2022年，邵东市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，结合党的二十大精神，认真贯彻落实中央、省、市审计委员会和上级审计机关决策部署，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求实务实”的审计工作方针，认真履行宪法和法律赋予的审计监督职责，认真落实全面从严治党主体责任，进一步强化审计监督职责，审计工作成效和审计工作质量稳步提升，为促进邵东经济高质量发展开展了审计监督。市委书记、市长多次作出重要指示批示，对审计工作取得的成绩予以充分肯定。我们连续三届蝉联“省文明单位”，2022年继续被评为全市绩效评估优秀单位。
1.紧扣审计机关政治属性坚持党对审计工作的集中统一领导。牢牢把握审计机关是政治机关的根本定位，把党的领导落实到审计工作的全过程各方面，确保审计工作正确的政治方向。及时向审计委员会报送重要审计情况，提请审议年度审计项目计划、预算执行审计报告以及整改报告等重大事项。
2.紧扣提高财政资金使用绩效开展财政审计。重点关注了“四本预算”执行、专项资金整合、存量资金盘活等方面问题，促进提升了资金使用绩效。运用大数据对市级125家一级预算单位实现了审计全覆盖，并重点对市财政局等4家市直部门以及斫曹乡开展现场审计，对工商联等10家市直单位开展送达审计，审计共发现违纪违规资金7683.7万元，管理不规范资金64960万元，减少财政资金损失170万元，收缴财政资金754.5万元。同时组织对5个乡镇财政开展了财政决算审计。
3．紧扣规范权力运行开展领导干部经济责任审计。共组织实施了4个经济责任审计项目和1个自然资源资产离任（任中）审计项目，涉及5名市管领导干部，共查出问题金额9565.1万元，收缴财政160.93万元。
4．紧扣维护民生民利开展民生审计。认真贯彻落实以人民为中心的发展思想，结合“我为群众办实事”活动组织开展民生审计，重点关注民生资金使用“最后一公里”，揭示了滞拨截留、应保未保、优亲厚友、损失浪费等损害群众切身利益的问题。2022年对养老保险、乡镇卫生院债务等民生项目和资金开展了专项审计。
5．紧扣加强政府投资管理开展投资审计。全年对市人民医院东扩建设污水处理站、垃圾站项目、市易地扶贫搬迁城区集中安置区配套幼儿园项目工程等29个工程项目开展了审计，核减投资8771.1万元。深入揭示了进展缓慢、高估冒算、多列支出、拖欠工程款等问题，推动严格项目和资金管理。
6．紧扣建设高素质干部队伍加强审计机关自身建设。加强能力建设，通过集中培训、网络培训、专题讲座、会议研讨、送教上门、跟班学习等方式，学政治理论、《审计法》及与审计相关的业务知识，累计培训审计人员100多人次。加强廉政建设，压实“一岗双责”，持之以恒正风肃纪，一体推进“三不”机制建设，认真落实中央八项规定及其实施细则精神，力戒形式主义、官僚主义，着眼提升审计效能优化审计业务流程。加强文明建设，截至2022年底，我局连续3届保持省文明单位称号。

（二）存在的问题及原因分析
1、预算编制准确性有待提高。2022年审计业务费支出276.92万元，比年初预算增加116.92万元，主要原因：一是由于市级财力不足，干部的绩效奖108万元未纳入年初预算，导致年中追加预算。二是预算时调查研究不够，按经济科目分类不很精准。三是单位承担了财政的分配职能。如单位联系的乡村振兴村扶贫资金、“四边五年”创森资金等与单位工作有关的刚性支出，但市财政未列入单位部门预算。
2、预算资金的拨付使用不及时。由于2022年度的绩效奖未按时发放，导致审计外勤经费预算中的奖金14万元未及时拨付使用。

第三部分附表：部门决算表

9邵东市审计局（本级）

第四部分名词解释
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。
津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。
伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。
机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：反映单位的印刷费支出。
水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
电费：反映单位的电费支出。
邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。
劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。
工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。
福利费：反映单位按规定提取的福利费。
公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。
其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。
办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。
机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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