目录

第一部分 单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 附表：部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第一部分

单位概况

一、 部门职责

1、宣传、贯彻水土保持法律、法规；

2、提出水土流失重点预防保护区，重点监督区和重点治理区的具体范围，制定防治方案，报市人民政府批准公布；

3、调解水土流失防治纠纷，查处违反水土保持法律法规的行为；

4、组织水土保持规费征收工作，加强开发建设项目水土保持方案管理；

5、承办市委、市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。邵东市水土保持所单位内设机构包括：

（1）综合部

（2）水土保持建设部

（3）水土保持监测部

（二）决算单位构成。邵东市水土保持所2023年部门决算汇总公开单位构成包括本单位，无二级预算单位。

第二部分

附表： 邵东市水土保持所部门决算表

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计887.44万元（含年初结转和结余资金），与上年相比，增加332.51万元，增长59.92%，主要是因为项目收入有增加。2023年度支出总计887.44万元（含年末结转和结余资金），与上年相比，增加332.51万元，增长59.92%，主要是因为项目支出有增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计887.44万元（不含年初结转和结余资金），其中：财政拨款收入887.44万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计887.44万元（不含年末结转和结余资金），其中：基本支出193.47万元，占21.80%；项目支出693.97万元，占78.20%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2023年度财政拨款收入总计887.44万元（不含年初结转和结余资金），与上年相比，增加332.51万元,增长59.92%，主要是因为项目收入有增加。2023年度财政拨款支出总计887.44万元（不含年末结转和结余资金），与上年相比，增加332.51万元,增长59.92%，主要是因为项目支出有增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出887.44万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加332.51万元，增长59.92%，主要是因为项目支出有增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出887.44万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出33.05万元，占3.72%；卫生健康支出7.28万元，占0.82%；农林水支出847.11万元，占95.46%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为305.23万元，支出决算数为887.44万元，完成年初预算的290.74%，其中：

1、208社会保障和就业支出（类）20805行政事业单位养老支出（款）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为26.96万元，支出决算为26.79万元，决算数小于年初预算数的主要原因是本年社会保障缴费支出略有减少。

2、208社会保障和就业支出（类）20899其他社会保障和就业支出（款）2089999其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为5.28万元，支出决算为5.28万元，决算数和年初预算数相符。

3、208社会保障和就业支出（类）20827财政对其他社会保险基金的补助（款）2082701财政对失业保险基金的补助（项）

年初预算为0.58万元，支出决算为0.58万元，决算数和年初预算数相符。

4、208社会保障和就业支出（类）20827财政对其他社会保险基金的补助（款）2082702财政对工伤保险基金的补助（项）

年初预算为0.40万元，支出决算为0.40万元，决算数和年初预算数相符。

5、210卫生健康支出（类）21011行政事业单位医疗（款）2101102事业单位医疗（项）

年初预算为7.28万元，支出决算为7.28万元，决算数和年初预算数相符。

6、213农林水支出（类）21303水利（款）2130301行政运行（项）。

年初预算为186.13万元，支出决算为153.14万元，完成年初预算的82.28%。决算数小于年初预算数的主要原因是当年的人员经费和日常公用经费略有减少。

7、213农林水支出（类）21303水利（款）2130310水土保持（项）。

年初预算为78.60万元，支出决算为693.97万元，完成年初预算的882.91%。决算数大于年初预算数的主要原因是当年增加了2022年邵东市佘湖坳生态清洁小流域项目支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出193.47万元，其中：

人员经费177.79万元，占基本支出的91.90%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、抚恤金。

公用经费15.68万元，占基本支出的8.10%，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0.5万元，支出决算为0.33万元，完成预算的66%，决算数小于预算数的主要原因是单位尽量控制公务接待费开支，与上年相比增加0.33万元,增加的主要原因是去年无公务接待开支，今年略有开支。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为0.5万元，支出决算为0.33万元，完成预算的66%，决算数小于预算数的主要原因是单位尽量控制公务接待费开支，与上年相比增加0.33万元，增长的主要原因是去年无公务接待开支，今年略有开支。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.33万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.33万元，全年共接待来访团组9个、来宾48人次，主要是检查水土保持工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2023年度本单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

     2023年度本单位无国有资本经营预算收支

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出15.68万元，比年初预算数减少5.92万元，降低27.41%。主要原因是：办公费和福利费等支出有所减少。

。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费0.05万元，用于开展事业人员培训，人数4人，内容为事业人员岗位培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值100万元以上设备0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

2023年度本单位根据上级文件精神和本单位实际情况，根据单位年初预算情况，认真贯彻落实省市水保工作会议精神，积极对待每一项水保工作。按月、季监测主要经济目标运行情况，对主要目标实行动态管理，积极开展绩效管理工作。

（二）单位整体支出绩效情况

本年度本单位认真贯彻落实省市水保工作会议精神，继续深化水保改革，促进邵东水保事业的发展。按月、季监测主要经济目标运行情况，对主要目标实行动态管理，完成了各项水保工作任务。

1、2023年度本单位严格执行财务管理制度。严格控制“三公经费”、会议费、培训费等支出。严格报账程序，强化内控建设，确保各项工作有序运转。

2、加强政府采购管理。严格执行《政府采购法》，根据省采购目录和财政部门预算管理要求，编制政府采购计划。采购中，合理选择采购方式，确保采购流程合理合法。采购后，抓好采购项目的监管工作，严把质量关力求实效。

3、加强固定资产管理。严格按照资产配置流程、处置审批制度等相关文件要求，做好固定资产采购、报废、调整等相关管理工作。建好固定资产卡片，及时更新资产管理信息系统数据，做到账实相符，账卡相符。

2023年度，我所严格按照年初预算批复认真组织实施，严格执行财经纪律和相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，确保了单位正常运行，较好地完成了2023年度部门预算编制和决算汇总工作，2023年度目标任务圆满完成，预算执行情况良好。但也存在预算编制不够完善，个别项目进度缓慢，绩效管理工作有待加强等问题。

（三）存在的问题及原因分析

预算编制不够完善，个别项目进度缓慢，绩效管理工作有待加强等问题。在今后的工作中，我所将严格按照《预算法》的要求，加强预算编制的科学性、合理性，让预算编制更贴合实际。严格按照预算批复执行，加强预算绩效管理，增强预算约束力，用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

          第五部分

2023年度邵东市水土保持所

整体支出绩效自评报告

一、单位基本概况

（一）本单位职责包括：

1、宣传、贯彻水土保持的法律、法规；

2、提出水土流失重点预防保护区，重点监督区和重点治理区的具体范围，制定防治方案，报市人民政府批准公布；

3、调解水土流失防治纠纷，查处违反水土保持法律法规的行为；

4、组织水土保持规费征收工作，加强开发建设项目水土保持方案管理；

5、承办市委、市人民政府交办的其他事项。

（二）本单位一共18人，内设机构包括：

（1）综合部

（2）水土保持建设部

（3）水土保持监测部

（三）本单位年末固定资产72.20万元。2023年度财政拨款支出年初预算数为305.23万元，支出决算数为 887.44万元，完成年初预算的290.74%，其中：

1、208社会保障和就业支出（类）20805行政事业单位养老支出（款）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为26.96万元，支出决算为26.79万元，决算数小于年初预算数的主要原因是本年社会保障缴费支出略有减少。

2、208社会保障和就业支出（类）20899其他社会保障和就业支出（款）2089999其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为5.28万元，支出决算为5.28万元，决算数和年初预算数相符。

3、208社会保障和就业支出（类）20827财政对其他社会保险基金的补助（款）2082701财政对失业保险基金的补助（项）

年初预算为0.58万元，支出决算为0.58万元，决算数和年初预算数相符。

4、208社会保障和就业支出（类）20827财政对其他社会保险基金的补助（款）2082702财政对工伤保险基金的补助（项）

年初预算为0.40万元，支出决算为0.40万元，决算数和年初预算数相符。

5、210卫生健康支出（类）21011行政事业单位医疗（款）2101102事业单位医疗（项）

年初预算为7.28万元，支出决算为7.28万元，决算数和年初预算数相符。

6、213农林水支出（类）21303水利（款）2130301行政运行（项）。

年初预算为186.13万元，支出决算为153.14万元，完成年初预算的82.28%。决算数小于年初预算数的主要原因是当年的人员经费和日常公用经费略有减少。

7、213农林水支出（类）21303水利（款）2130310水土保持（项）。

年初预算为78.60万元，支出决算为693.97万元，完成年初预算的882.91%。决算数大于年初预算数的主要原因是当年增加了2022年邵东市佘湖坳生态清洁小流域项目支出。

（四）2023年度本单位严格执行财务管理制度。严格控制“三公经费”、会议费、培训费、差旅费等支出。严格报账程序，减少现金支付，强化内控建设，确保各项工作有序运转。

二、部门（单位）整体支出绩效状况

 2023年度，我所严格按照年初预算批复认真组织实施，严格执行财经纪律和相关管理规定，做到各项经费开支符合事业发展计划和财政政策的要求，确保了单位正常运行，很好地完成了2023年度部门预算编制和决算汇总工作，2023年度绩效目标任务基本完成，预算执行情况较好。

三、存在的问题及原因

 本单位2023年度绩效目标任务基本完成，预算执行情况较好。但也存在预算编制不够完善，个别项目进度缓慢，绩效管理工作有待加强等问题。

四、提高财政资金绩效的措施与建议

在今后的工作中，我所将严格按照《预算法》的要求，加强预算编制的科学性、合理性，让预算编制更贴合实际。严格按照预算批复执行，加强预算绩效管理，增强预算约束力，用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。