第二部分

附表： 14.邵东市党办事务服务中心部门决算表

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计202.34万元（含年初结转和结余资金0万元），与上年相比，增长72.45万元，增长55.78%，主要是因为本年度人员增加及绩效奖励发放;2023年度财政拨款支出总计202.37万元（含年末结转和结余资金0万元），与上年相比，增长72.45万元,增长55.78，主要是因为本年度人员增加及绩效奖励发放。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计202.34万元（不含年初结转和结余资金），其中：财政拨款收入202.34万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计202.34万元（不含年末结转和结余资金），其中：基本支出118.53万元，占58.58%；项目支出83.82万元，占41.42%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2023年度财政拨款收入合计202.34万元（不含年初财政拨款结转和结余资金），与上年相比，增长72.45万元,增长55.78%，主要是因为本年度人员增加及绩效奖励发放;2023年度财政拨款支出合计202.34万元（不含年末财政拨款结转和结余资金），与上年相比，增长72.45万元,增长55.78%，主要是因为本年度人员增加及绩效奖励发放。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出202.34万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加72.45万元，增长55.78%，主要是因为本年度人员增加及绩效奖励发放。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出202.34万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出180.83万元，占89.37%；社会保障和就业支出（类）支出17.10万元，占8.45%;卫生健康支出（类）支出4.41万元，占2.18%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为229.10万元，支出决算数为202.34万元，完成年初预算的88.32%，其中：

1、一般公共服务（类）对外联络事务（款）行政运行（项）。

年初预算为93.75万元，支出决算为97.02万元，完成年初预算的103.49%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因增人增资原因，导致行政运行经费增加。

2、一般公共服务（类）对外联络事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为100万元，支出决算为83.82万元，完成年初预算的83.82%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分接待资金本年未报账，结转下年。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为16.52万元，支出决算为16.52万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

4、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算为0.34万元，支出决算为0.34万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

5、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款） 财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为0.24万元，支出决算为0.24万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）。

年初预算为4.41万元，支出决算为4.41万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为13.83万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0.00%，决算数小于年初预算数的主要原因是：住房公积金缴费由财政统一划缴住房公积金中心。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出118.53万元，其中：

人员经费104.01万元，占基本支出的87.75%,主要包括基本工资、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费。

公用经费14.52万元，占基本支出的12.25%，主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、租赁费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为70万元，支出决算为43.36万元，完成预算的61.94%，决算数小于预算数的主要原因是落实中央八项规定,严控三公经费支出，与上年相比增加7.22万元，增长19.98%,增长的主要原因是接待批次人次比去年增加。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算数为0,无法计算百分比,决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为70万元，支出决算为43.36万元，完成预算的61.94%，决算数小于预算数的主要原因是落实中央八项规定,严控三公经费支出，与上年相比增加7.22万元，增长19.98%,增长的主要原因是接待批次人次比去年增加。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算数为0,无法计算百分比,决算数与预算数及上年数相同，上年和本年均没有发生公车购置费支出。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算数为0,无法计算百分比,决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生公车运行维护费支出。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算43.36万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为43.36万元，全年共接待来访团组98个、来宾1560次，主要是省市领导检查调研、市政府招商及兄弟单位参观学习发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，邵东市党办事务服务中心更新公务用车0辆，公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

    2023年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

十、关于机关运行经费支出说明

本单位为财政补助事业单位，未纳入机关运行经费统计范围，无机关运行经费。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，没有召开会议，人数0人；开支培训费0万元，没有开展培训活动，人数0人；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我单位组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目2个，共涉及资金83.82万元，占一般公共预算支出总额的41.43%。本单位2023年度没有政府性基金预算项目,因此没有开展政府性基金预算项目自评，本单位2023年度没有国有资本经营预算项目，因此没有开展国有资本经营预算项目自评。

本单位开展了2023年整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出202.34万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看根据2023年单位整体支出绩效定性目标和定量目标的要求，通过一年来全体工作人员上下的共同努力，无论是定性目标还是定量指标，都按要求完成，按自评表综合得分96分。本单位领导对部门预算经费使用管理高度重视，收到财政下达的预算批复后，第一时间召开会议，对资金使用、工作安排以及财务制度进行了部署和完善，保确全年各项工作正常运行，保障各项工作顺利有序开展，圆满完成了全年度各项工作任务。严格控制三公经费支出，确保2023年预算资金使用合理、合法。

（二）部门整体支出绩效情况

本单位2023年整体绩效目标是：认真贯彻中央、省、市相关精神，完成邵东市委、市政府交办的各项公务招待事项。助力市招商引资各项工作，全力配合市域经济改革转型升级，同时完成市委、市政府交办的其他各项工作。

全年共接待外事公务活动98批次，招待人数达1560人次，圆满完成全年的工作任务，得到市委、市政府领导的肯定，同时赢得各单位、乡镇(街道、场)、各园区的认可。

一年来，通过单位全体干部职工的共同努力，无论是定性目标还是定量指标，都按要求如期完成。

（三）存在的问题及原因分析

 当前影响我单位财政资金使用绩效的问题及原因：

1、制度流于形式。很多单位设立了财政资金预算管理制度，但是该制度却没有真正发挥作用。一方面制度要求较高，实施需要一定的成本，且单位缺乏精通预算管理和绩效管理的复合型人才。另一方面，很多单位侧重点没有放在管理上，没有认识到精细化管理的重要性。

2、绩效管理制度存在缺陷

政府部门对绩效管理制度应用较少，熟练程度有待提高。因缺乏相关绩效考核部门，通常对财政资金的使用绩效评价也只会在重要的环节进行，无法将绩效考核应用于整个财政项目之中，严重影响财政资金使用效果。

3、绩效评价结果的重要性被忽视

现阶段，很多单位只是将绩效考核作为执行项目的流程，其结果的指导没有发挥真正的作用。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

          第五部分

 2023年度部门（单位）整体支出绩效自评报告

一、邵东市党办事务服务中心基本概况

1、部门职责

主要负责组织接待应邀来访和进行公务活动的外宾工作，负责协调有关部门办理出国团（组）或人员的相关手续，负责全市接待工作和参与市大型会议的组织接待工作，完成市委、市政府交办的其他工作任务。

2、部门和人员组成

市党办事务服务中心下设办公室。人员组成：市委办副主任分管本部门，本部门工作人员为12人。

3、本部门2023年部门预算收支及财务管理情况

2023年财政预算收支总额为142.1万元，2023年实际执行数为129.89万元，完成全年预算任务的91.4％。2023年年末固定资产为7.72万元，为完成2023年度预算目标任务，我中心制订了一系列相关的财政财务管理制度。

二、本单位整体支出绩效状况

本单位2023年整体绩效目标是：认真贯彻中央、省、市相关精神，完成邵东市委、市政府交办的各项公务招待事项。助力市招商引资各项工作，全力配合市域经济改革转型升级，同时完成市委、市政府交办的其他各项工作。

2023年本单位预算收支执行情况是：全年完成预算收支为129.89万元，完成年度预算的91.4％，其中完成基本支出为60.76万元，完成项目支出为69.13万元。当年预算基本保证本单位各项工作的全面开展，全年共招待外事公务活动68批次，招待人数达1260人次，圆满完成全年的工作任务，得到市委、市政府领导的肯定，同时赢得社会的认可。

一年来，通过单位全体干部职工的共同努力，无论是定性目标还是定量指标，都按要求如期完成。

三、存在的问题及原因

   当前影响我单位财政资金使用绩效的问题及原因：

1、制度流于形式。很多单位设立了财政资金预算管理制度，但是该制度却没有真正发挥作用。一方面制度要求较高，实施需要一定的成本，且单位缺乏精通预算管理和绩效管理的复合型人才。另一方面，很多单位侧重点没有放在管理上，没有认识到精细化管理的重要性。

2、绩效管理制度存在缺陷

政府部门对绩效管理制度应用较少，熟练程度有待提高。因缺乏相关绩效考核部门，通常对财政资金的使用绩效评价也只会在重要的环节进行，无法将绩效考核应用于整个财政项目之中，严重影响财政资金使用效果。

3、绩效评价结果的重要性被忽视

现阶段，很多单位只是将绩效考核作为执行项目的流程，其结果的指导没有发挥真正的作用。

四、提高财政资金绩效的措施与建议

1、完善预算管理制度

财政资金预算绩效管理是预算管理和绩效评价的结合，在目前财政资金使用单位绩效评价机制普遍不健全的情况下，要想实现预算绩效管理制度，首先要完善绩效评价机制。

2、引进人才、制定科学制度

要着重对预算管理和绩效管理人才的引进，重视培养与培训，增强业务技能。在制度和流程设计上，多参考成功经验，设计一套科学的可执行的制度体系。

3、注重预算绩效管理结果

实行预算绩效管理，重要目的之一是根据评价结果，对下一年进行预算管理指导，因此，预算绩效管理结果不能忽视，使用单位要明确，完成量不是唯一目的，还应该重视完成的质量。

五、项目组织实施情况

（一）项目组织机构与职责落实情况；成立了项目实施领导小组，法人代表任组长，项目整体实施情况良好。

（二）项目管理制度建设情况；制定了邵东市党办事务中心项目管理办法。

（三）项目组织管理落实情况：严格按照规定进行审核，并将经费用途进行了公示，按照相关要求进行定期检查，发现问题及时整改。

六、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况。

将项目实际完成情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面对项目绩效进行量化、具体分析。其中：

1、项目的经济性分析：项目的预算是根据本级文件严格执行，本级支出节约控制；

2、项目的效率性分析：按照立项进度按时施工完成，项目预算（投入目标）与项目产出、效果目标相匹配；

3、项目的有效性分析：充分而有效地保护与传承邵东花鼓戏。

4、项目的可持续性分析：外事接待项目是一项长期项目，我中心分别制定了长期的外事接待实施方案。

（二）项目绩效目标在本年度内全面完成。