关于2020年财政决算（草案）和2021年

上半年预算执行情况的报告

——在邵东市第一届人大常委会会第十四次会议上

市财政局局长  陈少杰

(2021年 月 日）

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，向本次人大常委会会议报告2020年财政决算（草案）情况及2021年上半年预算执行情况，请予审查。

一、2020年财政收支决算情况

2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情、复杂严峻的经济形势等多重冲击，市财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真贯彻落实市委经济工作会议精神和市一届人大二次会议有关决议，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，统筹推进疫情防控和经济社会发展，财政各项工作取得新进展，财政决算情况总体较好。

（一）一般公共预算

2020年，全市一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）完成284298万元，为调整预算的99.54%，同比增加9680万元，增长3.52%。其中地方一般公共预算收入完成177903万元，为调整预算的99.03%，同比增加12151万元，增长7.33%；上划省级收入完成21664万元，为调整预算的104.21%，同比增加578万元，增长2.74%；上划中央收入完成84731万元，为调整预算的99.5%，同比减少3049万元，下降3.47%。从平衡情况来看，全市地方一般公共预算收入177903万元，加上级补助收入472095万元，加债务转贷收入28386万元，加调入资金62083万元，加上年结余7076万元，动用预算稳定基金5209万元，可安排使用的收入合计752752万元。全市一般公共预算支出714743万元，加上解上级支出7576万元，加债券还本支出14615万元，加安排预算稳定调节基金6000万元，2020年全市公共财政支出总计为742934万元。收支相抵，年终滚存结余9818万元，结转下年支出9818万元，收支平衡。

收入决算情况：2020年，全市地方一般公共预算收入177903万元中，税收收入完成123343万元，增长10.23%。其中，增值税43152万元，增长4.54%；企业所得税9497万元，下降20.64%；个人所得税2521万元，下降22.5%；土地增值税、契税、城市维护建设税等税种共完成68173万元，增长23.04%。全市纳入一般公共预算管理的非税收入完成54560万元，上升1.31%，占地方收入的比重为30.67%，比上年下降1.82个百分点。

支出决算情况：2020年，全市一般公共预算支出完成714743万元，为调整预算的98.64%，同比增加20417万元，增长2.94%。主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出完成67952万元，为调整预算的100%，同比增加4142万元，增长6.49%;公共安全支出27878万元，为调整预算的100%，同比增加2482万元，增长9.77%；教育支出完成117303万元，为调整预算的99.94%，同比增加16584万元，增长16.47%；科学技术支出完成7538万元，为调整预算的100%，同比增加3087万元，增长69.36%；社会保障和就业支出完成114410万元，为调整预算的100%，同比减少17061万元，下降12.98%(主要原因为从2019年下半年开始企业职工基本养老保险为省统筹管理)；卫生健康支出完成110595万元,为调整预算的100%，同比增加19232万元，增长21.05%；节能环保支出为23076万元，为调整预算的100%，同比增加245万元，增长1.07%；城乡社区事务支出完成22334万元，为调整预算的100%，同比减少24240万元，下降52.05%(主要原因为2020年政府性基金调入较上年减少22506万元，相应减少一般公共预算城乡社区事务支出用于园区基础设施建设和债务化解支出)；农林水事务支出完成88099万元，为调整预算的100%，同比增加12522万元，增长16.57%；交通运输支出完成27895万元，为调整预算的100%，同比减少9960万元，下降26.31%(主要原因为2020年一般债券资金额度较上年大幅减少，安排用于交通运输方面的项目资金相应减少)；商业服务业等支出完成8623万元，为调整预算的100%，同比增加1011万元，增长13.28%；自然资源海洋气象等支出完成6894万元，为调整预算的100%，同比减少9945万元，下降59.06%(主要原因为2019年安排了土地储备专项债券资金，而2020年未发行土地储备专项债券资金)；粮油物资储备支出完成3109万元，为调整预算的100.01%，同比增加2311万元，增长289.65%。

税收返还和转移支付情况：2020年，省下达我市各类补助收入472095万元，比上年增加42042万元。其中一般性转移支付收入383981万元，比上年增加29673万元，增长8.37%；专项转移支付收入71700万元，增加12369万元，增长20.85%。

其他需要报告的事项：

1.预备费使用情况。2020年，安排市级预备费8000万元，全部用于自然灾害等突发事件处置以及上级新出台政策增支等年初难以预见的开支,根据具体使用方向列入相关科目，主要包括一般公共服务支出934万元，公共安全支出70万元，文化旅游体育与传媒支出248万元，社会保障和就业支出185万元，卫生健康支出537万元，农林水支出2542万元，交通运输支出540万元，灾害防治及应急管理支出270万元，城乡社区支出231万元等。

2.预算稳定调节基金情况。2020年年底从收回的存量资金中安排6000万元，补充预算稳定调节基金，截至2020年底预算稳定调节基金余额6000万元。

3.“三公”经费支出情况。2020年，全市公共财政拨款三公经费支出1590.61万元，较年初预算减少345.72万元。其中，因公出国（境）支出10万元，较上年度减少9.02万元，同比下降47.42%，较年初预算增加10万元(说明:宣传部6人赴老挝参加文化交流，共开支10万元)。公务接待支出271.82万元，较上年度减少46.84万元，同比下降14.7%，较年初预算减少338.51万元。公务用车购置及运行维护费支出1308.79万元，较上年增加331.95万元，增长33.98%，较年初预算减少17.21万元。其中：公务用车购置费支出298.75万元，较上年度增加183.54万元，增长159.31%，较年初预算减少11.25万元。公务用车运行维护费支出1010.04万元，较上年度增加148.41万元，增长17.22%，较年初预算减少5.96万元。

（二）政府性基金收支决算情况

政府性基金收入完成156422万元，同比减少38980万元，下降19.95%，为年初预算的77.25%。其中，国有土地出让金收入148952万元，同比减少41921万元，下降21.96%。

政府性基金支出完成167639万元，同比减少5745万元，下降3.31%，为调整预算的77.61%。其中城乡社区事务支出87271万元，同比减少76232万元，下降46.62%(主要原因为本年度土地出让收入短收和专项债券资金安排到城乡社区事务支出减少)；其他支出完成65216万元，同比增加62342万元，增长2169.17%(主要原因为2020年的专项债券资金较上年大幅增加，其中有51000万元在资金下达时列入了基金预算其他支出科目)。

政府性基金收支决算结果：基金预算收入156422万元，加基金上级补助收入20451万元，加基金上年结余10585万元，债券转贷收入69300万元，基金收入总计256758万元。基金支出完成167639万元，基金上解支出75万元，调出资金61606万元，基金支出总计229320万元。收支相抵，基金年终滚存结余27438万元，均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营收支决算情况

国有资本经营收入125万，上级补助收入4万，收入总计129万。国有资本经营预算调出资金129万，支出总计129万，收支平衡。

（四）社保基金收支决算情况

2020年，社保基金收入完成188467万元，同比减少522万元,下降0.003%。其中城乡居民养老保险基金收入完成36650万元，为年度预算的109%，同比增加2159万元，增长0.6%；机关事业单位基本养老保险基金收入完成47789万元，为年度预算的72%，同比减少6244万元，下降12%（主要原因为2020年机关事业单位养老保险财政补助收入较上年减少7189万元。机关事业单位养老保险由本级财政兜底，财政补助收入视基金结余能否维持养老待遇正常发放而投入。因2019年机关事业单位养老保险基金结余大，能保证2020年养老金的足额发放，故财政补助收入低于上年）；城镇职工基本医疗保险基金收入完成18478万元，为年度预算的112%，同比减少3211万元，下降15%（主要原因为2020年7月开始，退休人员不再缴纳城镇职工基本医疗保险，造成基金收入下降)；城乡居民医疗保险基金收入完成84487万元，为年度预算的101%,同比增加6822万元，增长0.09%；失业保险基金收入完成1064万元，为年度预算的100%,同比减少45万元，下降0.4%。

社保基金支出完成179616万元，同比增加21537万元，增长14%。其中城乡居民养老保险基金支出完成26516万元，为年度预算的94%，同比增加447万元，增长0.2%；机关事业单位基本养老保险基金支出完成53081万元，为年度预算的75%，同比增加6210万元，增长13%；城镇职工基本医疗保险基金支出完成14607万元，为年度预算的93%,同比增长2783万元，增长24%；城乡居民医疗保险基金支出完成84753万元，为年度预算的105%,同比增加12132万元，增长17%；失业保险基金支出完成660万元，为年度预算的94%，同比减少34万元，下降5%。

社保基金收支决算结果：基金收入完成188467万元，基金支出完成179616万元，收支相抵，当年收支结余8851万元。基金年终滚存结余181583万元，均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。

（五）地方政府债务情况

2020年我市政府债务限额39.91亿元，其中新增债务限额8.31亿元（其中新增一般债务限额1.38亿元，新增专项债务限额6.93亿元）。根据上述限额，全年发行新增一般债券1.38亿元（安排项目10个）、发行新增专项债券6.93亿元（安排项目6个，其中农林水利项目2个2.1亿元、社会事业建设项目2个2.4亿元、交通基础设施建设项目1个0.5亿元、园区建设项目1个1.83亿元）、发行再融资债券1.46亿元、发行国际金融组织和外国政府贷款0.01亿元，共计9.78亿元，平均利率3.32%，平均期限13.31年。截至2020年底，我市地方政府债务余额39.91亿元，其中一般债务28.28亿元，专项债务11.63亿元，控制在核定限额内。

二、2020年预算执行效果及落实人大决议决定情况

2020年，我们认真执行市一届人大二次会议批准的预算，贯彻落实市人大的决议要求和人大财政经济委员会的审查意见，全面加强财源建设，着力深化财税体制改革，推动了经济社会平稳健康发展。

（一）大力支持经济高质量发展。2020年，全市财政总收入完成284298万元，为调整预算的99.54%，同比增长3.52%，财政总收入中税收占比80.81%，地方收入中非税占比为30.67%。支持市场主体纾困发展。重点减轻中小微企业，个体工商户和困难行业企业税费负担，全年累计减税降费6305.4万元。支持实体经济发展。湖南亮国科技股份有限公司等188家企业获得专项企业发展经费、科研经费、厂房租赁补贴等13906万元。加快推进园区建设。对华美嘉、博宇、龙腾、巨龙等四大标准化厂房投资方出让厂房缴纳的相关税收市级地方财政贡献部分进行等额奖励，奖励金额达225.6万元。推进工业科学跨越发展。湖南创亿达实业发展有限公司等高新技术企业获得创新奖励220万元，邵阳市海宁皮草等87个企业获得入规入园奖励366万元。鼓励外贸进出口。对204家外贸企业进行补贴，补贴资金达1325万余元，有效缓解企业资金困难。支持多层次资本市场构建。对在湖南省股权交易所股改挂牌成功的5家企业奖补资金261.55万元，有力支持邵东市中小企业挂牌上市。

（二）全力支持新冠肺炎疫情防控。全力保障疫情防控资金。邵东财政认真按照坚定信心、同舟共济、科学防治、精准施策的要求，围绕保障疫情防控物资供应、提高疫情防控人员待遇、支持企业纾困和发展、推动有序复工复产等出台了一系列财税支持政策。全年共拨付疫情防控资金7173.18万元，有力保障全市疫情防控资金需求。积极支持企业复工复产。共减免养老保险费2624万元，减免工伤失业保险费1375万元。落实失业保险稳岗返还53.3万元，提标发放失业保险金215万元，发放各项就业创业补贴资金1803万元，创业担保贷款1030万元。疫情期间为租赁国有资产的企业和个人减免三个月房租，共计294.2万元。为7个疫情防控重点保障企业申请贷款7950万元，中央财政贴息121.0875万元。对外贸企业2至4月份出口进行补贴，补贴金额达468万元。

（三）着力重点保障和改善民生。2020年全年财政总支出完成714743万元，其中民生支出占财政总支出比例超过70%。较好地保障了重点民生领域和民生项目的资金需求，让群众共享发展成果。加大教育科技文化投入。大力改善教育投入硬环境。统筹安排资金3亿余元用于增加公办幼儿园学位、加强寄宿制学校建设、教育信息化建设2.0等250余个工程项目建设。切实提高教师待遇。安排资金1.2亿元用于发放义务教育教师绩效奖，义务教育教师人均发放20669元（含2018年补差、2019年全年绩效奖）。支持科研事业发展。安排科技奖励资金3826万元，进一步推动企业转型升级，鼓励企业加大研发投入。支持文化旅游事业发展。本级财政安排文化发展资金100万元、旅游发展资金240万元、融媒体中心建设300万元，大力支持电影、戏曲、综艺、非遗等项目进学校、入村组。全市579个村（社区）综合性文化服务中心建设全面覆盖。稳步提高社保就业水平。切实落实健康扶贫政策。拨付健康扶贫资金1180万元，提高建档立卡贫困人员医疗保障水平，建立健康扶贫“一站式”结算服务窗口。积极推进稳就业保就业。拨付职业技能培训经费1299.79万元，共完成职业技能培训10603人；补助贫困劳动力市外转移就业交通费437.18万元，实现贫困劳动力市外转移就业13940人。着力强化社会保障，拨付低保、五保和临时救助16289万元，惠及52685人；发放涉军和优抚资金10116万元，惠及16855人；发放残疾人两项补贴2415.5万元，惠及27744人；为234名孤儿发放基本生活费补助267万元；为1015名事实无人抚养儿童发放补助780万元。

（四）奋力支持打好三大攻坚战。支持打好防范和化解重大风险攻坚战。严守保工资、保运转、保基本民生底线，加快融资平台公司市场化转型，“停缓调撤”一批政府性投资项目，通过培植财源、盘活资产努力化解政府性债务，累计还本付息44.63亿元，牢牢守住了不发生系统性区域性金融风险的底线。支持决战决胜脱贫攻坚。充分发挥财政投入主体和主导作用，健全扶贫资金管理制度，努力克服疫情对脱贫攻坚工作的影响，坚持两手抓，两不误，齐推进，严格对标对表上级要求，全面落实相关扶贫政策，支持产业发展，2020年市本级投入7120万元用于脱贫攻坚工作，脱贫攻坚收官之战取得决定性胜利。支持打赢污染防治攻坚战。坚持以习近平生态文明思想为指导，以改善环境质量为核心，以保护群众环境权益为目标，完善生态文明建设投入机制，落实生态优先政策，2020年共投入环境污染防治专项资金16747.6万元，其中上级财政资金5247.6万元，本级财政资金11500万元，资金主要用于水污染防治。通过治理，邵东市饮用水源地水质总体达标，污水处理厂及配套管网、污泥安全处置、地下水污染防渗等基础设施得到进一步完善，城市黑臭水体得到有效整治，重点河流水质总体保持优良。

（五）竭力打造优秀财政队伍。推进党风廉政建设。严明政治纪律和政治规矩，严肃党内政治生活，巩固落实中央八项规定精神成果，持续纠正“四风”问题，运用监督执纪“四种形态”，加大监督执纪问责力度。认真落实党风廉政建设“两个责任”，扎实推进财政系统预防和惩治反腐败体系建设，加强警示教育和内控建设，防范各种风险发生。抓好业务能力。增强责任意识，切实履行职责，把工作目标的落实变成了履行职责的自觉行动和具体工作措施，提高研究财政政策、完善财政制度、推进财政工作和深化财政改革的能力。建设 “学习型”组织，不断提高自身的知识水平和业务技能，更好地适应新形势、新任务的要求。转变工作作风。紧密围绕全市经济社会发展大局，树立服务中心、服务基层、服务群众的思想，切实转变工作作风，认真落实首问负责制、服务承诺制和限时办结制等服务承诺，不断增强服务意识和公仆意识，自觉做到理财为民、执政为公、心系群众、服务人民。

总体来看，2020年预算执行情况和财政改革情况良好，但财政运行还存在一些突出问题，主要是：重点税源支撑乏力，财政收入增长困难较多，财政收支矛盾特别突出，债务本息偿付压力十分集中，保基本民生、保工资、保运转的压力日益加大。对此，我们将在今后的工作中努力采取多种有效措施，切实予以化解。

三、2021年上半年财政预算执行情况

年初以来，市财政部门积极组织收入，统筹资金调度，全力保障“三保”支出，着力做好疫情防控阻击战、产业发展、乡村振兴等各项工作，较好的完成了上半年各项工作任务，为全市经济社会发展提供有力的支撑。

收入方面：1-6月，受国家减税降费政策和新冠疫情等因素影响，全市完成一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）149060万元，为预算目标的48.32%，同比增加36645万元,增长32.6%。总收入欠序时进度1.68个百分点。其中，税务部门完成127223万元，为预算目标的48.47%，同比增加38512万元，增长43.41%；财政部门完成21837万元，为预算目标的47.47%，同比减少1867万元，下降7.88%。全市地方一般公共预算收入完成87321万元，为预算目标的45.37%，同比增加18064万元, 增长26.08%；上划中央收入完成49646万元，为预算目标的53.23%，同比增加14867万元，增长42.75%；上划省级收入完成12093万元，为预算目标的53.11%，同比增加3714万元,增长44.33%。全市政府性基金收入完成74300万元，为年度预算的40.62%，同比增加15150万元，增长25.61%。

支出方面：1-6月，全市累计完成财政预算支出423279万元，为年度预算的56.08%，同比增加43058万元,增长11.32%。其中：一般公共预算支出完成357488万元,为年度预算的56%，同比增加46426万元，增长14.92%。政府性基金预算支出完成65791万元，为年度预算的56.57%，同比减少3368万元，下降4.87%。

一般公共预算支出主要支出情况：全市国防支出完成741万元，同比下降62.91%（主要原因为上年度同期安排了二完小的人防工程建设支出）；教育支出完成61373万元，同比增长29.06%;科学技术支出完成5597万元，同比增长184.11%；社会保障和就业支出完成53531万元，同比增长2.34%；卫生健康支出完成48457万元，同比下降24.82%（主要原因为市级统筹的城乡医疗保险列支进度不如上年同期）；节能环保支出完成17890万元，同比增长62.65%；城乡社区支出完成11345万元，同比增长15.78% ;农林水支出完成 37285万元，同比增加40.29%（主要原因为扶贫资金、农田建设资金、中央畜禽粪污资源化利用资金等农业相关资金因工作需要支出进度加快）；交通运输支出完成15060万元，同比增长22.48%；资源勘探电力信息等支出完成17865万元，同比增长71.86%；粮油物资储备完成879万元，同比增长213.93%（主要原因为支付了上年度中央优质粮食工程专项资金300万元）。 

政府性基金主要支出情况：城乡社区支出完成54319万元，同比增长32.1%；其他支出完成6975万元，同比下降71.88%（主要原因为上年同期在新增专项债券资金中支出人民医院东扩项目和中医院新建门诊大楼、内科住院综合楼项目共计24000万元，本年度专项债券还未安排支出）。

社保基金主要支出情况：全市社保基金支出完成19856万元，比上年同期下降56.53%（主要原因为2020年医保基金由邵阳市级统筹，职工医保及城乡居民医保2021年预算执行情况不再由本级反映，且去年同期基数高于今年）。

当前，在2020年减税降费政策翘尾因素和新冠肺炎疫情影响下，我市财政形势非常复杂，财政收支面临的压力前所未有,财政运行异常困难。下半年，市财政部门将紧紧围绕建设“三个邵东”、打造“三张名片”总目标，积极应对疫情风险与经济挑战，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，确保“十四五”规划开好局起好步。重点做好以下几个方面工作：

牢固树立真正过紧日子思想。按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、量入为出的原则，切实树立真正过紧日子思想，着力强化预算约束，严禁无预算超预算安排支出。统筹财政收支和库款管理，合理安排优先支出次序，切实兜牢“三保”底线，努力实现保基本民生、保工资、保运转工作目标。坚持勤俭办事，大力压减“不必花、进度慢、用不好”的支出，严格控制三公经费、会议费等一般性支出。加大对各类结余、沉淀资金清理力度，通过催收还款、补列预算支出等方式全面清收以前年度借（欠）款，切实提高资金使用绩效。严格资金审批程序，规范资金审批流程。聚焦预算分配、政策制定等业务和廉政风险的关键部位、薄弱环节，进一步加强内部控制制度建设，强化对财政权力运行的制约。完善一般性支出信息公开制度，提高一般性支出透明度，主动接受社会监督。

推动落实积极财政政策。全面落实减税降费政策，支持市场主体纾困发展，重点减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担。推动降低企业生产经营成本，继续做好清理拖欠民营企业、中小企业账款工作，尽力帮助企业渡过难关。加快推进产业转型升级，着力支持传统优势企业发展，持续培育高新技术产业，不断夯实财源基础，促进财政长远增收。围绕加快经济发展方式转变和产业结构调整，进一步加大项目建设力度,持续推动实体经济健康发展。

切实保障和改善基本民生。坚持把保障和改善民生作为提高财政公共服务的出发点和落脚点，继续加大力度筹集财力支持民生事业发展，切实办好涉及群众切身利益的民生实事。一是支持稳定和扩大就业。把保就业作为重中之重，全面落实上级就业政策，进一步加强创业培训基地建设，实施更加积极的就业、创业政策，突出支持做好高校毕业生、退伍军人、农民工等重点人群就业工作。加强失业人员基本生活保障和再就业服务，扩大失业保险保障覆盖范围，保障好失业人员基本生活。二是健全社保医疗卫生体系。进一步完善公共医疗卫生服务体系，着力深化医疗、医保、医药“三医”联动。支持健全社会救助和社会福利体系，推进城乡最低生活保障制度统筹发展，实现应保尽保。合理配置城乡医疗资源，支持市城医疗服务共同体建设。三是支持教育文化事业发展。进一步完善义务教育经费保障机制，改善义务教育薄弱学校办学条件，促进义务教育均衡优质发展。加大公共文化体育设施投入，促进公共文化服务体系建设。加强乡镇文体广场、村级综合文化中心建设，更好地丰富人民群众休闲娱乐生活。四是积极助力乡村振兴战略工作。随着全国的脱贫攻坚工作的完成，中央和国务院及时公布了《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》、《国家乡村振兴战略规划（2018-2022年）》，明确表示消除贫困、改善民生、逐步实现共同富裕的关键点是在农村，全面建成小康社会和全面建设社会主义现代化强国，最艰巨最繁重的任务在农村，最广泛最深厚的基础在农村，最大的潜力和后劲也在农村。积极做好脱贫攻坚和乡村振兴战略工作的有效衔接，为乡村振兴战略筹集和安排资金，为实现乡村振兴提供资金保障，同时大力推进农业供给侧结构性改革，不断优化农业产业结构，发展培育品牌农业、智慧农业、生态旅游农业等特色高效农业，有效促进农业增效和农民增收，助力乡村振兴。

着力防范化解债务风险。坚决不折不扣贯彻落实党中央、国务院、省委省政府关于防范和化解政府性债务风险的各项政策规定、决策部署和文件精神，严守债务风险底线。严格执行中央隐性债务问责办法，加大对违规举债的问责力度。加快土地出让进度，做到熟地出让，提升土地价值，切实落实还本付息资金来源。加速推进昭阳公司整体转型和新区公司市场化转型，提高平台公司造血能力，增加自身经营性收入，确保有稳定的现金流，用市场手段化解债务。加强与银行等金融机构的衔接沟通，争取银行对化解政府债务工作的全面支持，逐笔债务开展谈判，逐笔债务落实借新还旧、展期、降息等具体措施，确保债务不逾期、资金不断链、债务不爆雷。

持续推进财税体制改革。严格贯彻执行科学发展的财政体制机制，努力促进和增强财政经济发展的内生动力和活力。一是推进预算绩效管理。进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置。全面实施预算绩效管理，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，建立健全绩效报告、反馈整改等制度，强化评价结果的应用。二是加强预算管理一体化系统使用。根据省厅的统一部署，2021年4月我市开始启用新的财政预算管理一体化系统，将预算编制、指标管理和预算执行全部纳入一体化系统。下一步，将继续强化技术力量配置，进一步加强预算管理一体化系统的使用。三是逐步完善政府采购管理制度体系。探索和落实《深化政府采购制度改革方案》，以强化采购人主体责任为核心，全面落实“谁采购、谁负责”的原则，完善政府采购交易制度，建立健全政府采购政策落实机制，优化政府采购营商环境，以实施“互联网+政府采购”为支撑,不断提升政府采购的监管能力、运行效率和服务水平。进一步加大宣传和检查力度，督促采购单位认真贯彻上级部署要求，落实《湖南省政府采购两型（绿色）产品首购办法》，利用采购政策，落实有关利用政府采购支持本地优秀企业优质产品的相关文件精神，推动我市经济社会又好又快发展。

主任、各位副主任、各位委员，2021年下半年，全市财政工作面临的任务更加艰巨，困难和挑战前所未有，我们将切实以习近平中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受监督，积极作为，担当实干，奋力实现全年财政工作各项目标任务，确保“十四五”开好局起好步，不断开创我市高质量发展新局面，为建设创新宜居清廉邵东做出贡献！

                     第二部分 决算草案                                                                                

       2020年财政收入完成情况表

       2020年财政支出完成情况表（调整预算套总决算）

       2021年1-6月收入完成情况表

       2021年1-6月支出完成情况表

一、税收返还和转移支付情况

2020年，省下达我市各类补助收入472095万元，比上年增加42042万元，增长9.78%。其中：

（一）税收返还

税收返还16414万元，与上年持平。其中：所得税基数返还收入1839万元；成品油税费改革税收返还收入1446万元；增值税税收返还收入6077万元；消费税税收返还收入64万元；增值税“五五分享”税收返还收入5085万元；其他返还性收入1903万元。

（二）一般转移支付

一般性转移支付收入383981万元，比上年增加29673万元，增长8.37%。其中：均衡性转移支付收入80763万元，增加835万元，增长1.04%；县级基本财力保障机制奖补资金收入57499万元，增加22978万元，增长66.56%；结算补助收入5698万元，增加1079万元，增长23.36%；固定数额补助收入19460万元，与上年持平。

（三）专项转移支付

专项转移支付收入71700万元，增加12369万元，增长20.85%。其中：

一般公共服务支出5713万元，增加3834万元，增长204.04%；教育支出428万元，减少2547万元，下降85.61%；科学技术支出2517万元，减少439万元，下降14.85%；社会保障和就业支出572万元，减少2472万元，下降81.21%；卫生健康支出1831万元，增加995万元，增长119.02%；农林水支出14394万元，减少6926万元，下降32.49%。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

 2020年我市政府债务限额39.91亿元，其中新增债务限额8.31亿元（其中新增一般债务限额1.38亿元，新增专项债务限额6.93亿元）。

截至2020年底，我市地方政府债务余额39.91亿元，其中一般债务28.28亿元，专项债务11.63亿元，控制在核定限额内。

（二）地方政府债券发行情况

全年发行新增一般债券1.38亿元（安排项目10个）、发行新增专项债券6.93亿元（安排项目6个，其中农林水利项目2个2.1亿元、社会事业建设项目2个2.4亿元、交通基础设施建设项目1个0.5亿元、园区建设项目1个1.83亿元）、发行再融资债券1.46亿元、发行国际金融组织和外国政府贷款0.01亿元，共计9.78亿元，平均利率3.32%，平均期限13.31年。

（三）地方政府债务还本付息情况

2020年偿还地方政府债券本金14615万元，均为一般债券本金；偿还地方政府债券利息11124万元，其中一般债券利息9454万元，专项债券利息1670万元。

三、“三公”经费支出情况说明

2020年，全市公共财政拨款“三公”经费支出1590.61万元，较年初预算减少345.72万元。其中，因公出国（境）支出10万元，较上年度减少9.02万元，同比下降47.42%，较年初预算增加10万元(说明:宣传部6人赴老挝参加文化交流，共开支10万元)。公务接待支出271.82万元，较上年度减少46.84万元，同比下降14.7%，较年初预算减少338.51万元。公务用车购置及运行维护费支出1308.79万元，较上年增加331.95万元，增长33.98%，较年初预算减少17.21万元。其中：公务用车购置费支出298.75万元，较上年度增加183.54万元，增长159.31%，较年初预算减少11.25万元。公务用车运行维护费支出1010.04万元，较上年度增加148.41万元，增长17.22%，较年初预算减少5.96万元。

四、预算绩效管理工作开展情况

2020年邵东市财政局认真落实上级财政部门关于绩效管理工作的安排部署，进一步加强财政资金管理，强化财政支出绩效理念，加强部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，逐步实现财政科学化、精细化管理目标。现将2020年财政绩效评价工作开展情况报告如下

(一)、绩效目标方面：

1、项目支出绩效目标

所有部门预算单位均按要求在编报项目预算的同时对30万元（含30万）以上的项目资金同步编报绩效目标，市级预算部门（单位）共申报绩效目标326个，涉及财政资金89450万元，批复绩效目标283个，涉及财政资金60310万元，已批复资金占2020年部门项目预算资金总额的86.43%，绩效目标批复率达到100%。

2、部门整体支出绩效目标

2020年部门整体绩效评价（含二级单位）进行全覆盖，并要求市直各部门对部门整体支出绩效目标以及项目支出绩效目标的设定情况；部门资金投入、预算执行和管理情况；为实现整体支出和项目支出绩效目标所制定的制度、采取的工作措施；部门职责履行情况及效果；部门开展预算绩效管理情况；社会公众满意度等方面进行综合评价，全面反映部门整体支出情况。

（二） 绩效自评方面

为了推动绩效评价工作有序进行，我局提前向各预算单位下发了《邵东市财政局关于做好2020年市级部门（单位）绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕6号）明确评价范围、对象等，指导单位提前做好绩效评价自评工作，并撰写自评报告。绩效自评的项目数283个，资金量达到6.03亿元；部门整体支出绩效自评的单位数达到了116个，涉及资金达60.67亿元。

（三）进一步加强专项资金的重点绩效评价工作

为贯彻落实党的十九大报告中关于“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”和更好地推进我市政绩效评价工作的深入开展，提高绩效评价的客观性、公正性，我局委托第三方（中介机构）实施了重点民生领域的专项（项目）资金和部门整体支出重点绩效评价。

（四）推进绩效信息公开。

加强预算绩效信息发布管理制度建设，完善绩效信息公开机制。财政重点评价报告在政府门户网站公开，逐年扩大向社会公开绩效信息的范围，回应社会关切，接受社会监督。

（五）强化结果应用，增强绩效约束

绩效评价结果应用是整个预算绩效管理的落脚点和出发点，也是预算绩效管理的根本，更是目前整个预算绩效管理工作的难点。为确保评价结果的有效运用，发挥预算绩效管理的作用，我市从以下几个方面着手结果应用：一是及时将绩效评价结果反馈给单位，要求其根据绩效评价报告反映的问题和提出的建议，进一步改进管理措施，提高管理水平；二是将绩效评价结果作为以后年度安排预算的依据，优化资源配置；三是将评价结果按照政府信息公开的方式进行公开，加强社会公众对财政资金使用效益的监督。

 重大政策和重点项目绩效自评：http://www.shaodong.gov.cn/sdsczj/tzgg/sdzwgklist.shtml