目 录

第一部分 决算报告

第二部分 决算草案

1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算本级基本支出决算表
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算分项目表
6、一般公共预算税收返还和转移支付决算分地区表
7、政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入决算表
9、政府性基金支出决算表
10、政府性基金本级支出决算表
11、政府性基金转移支付决算分项目表
12、政府性基金转移支付决算分地区表
13、政府专项债务限额和余额情况表
14、国有资本经营收入决算表
15、国有资本经营支出决算表
16、本级国有资本经营支出决算表
17、社会保险基金收入决算表
18、社会保险基金支出决算表

第三部分 相关说明                          

第一部分 决算报告

关于2022年财政决算（草案）和2023年

上半年预算执行情况的报告

市财政局局长  曾会林

（2023年9月14日）

主任、各位副主任、同志们：

受市人民政府委托，向本次人大常委会议报告2022年财政决算（草案）情况及2023年上半年预算执行情况，请予审查。

一、2022年财政收支决算情况

2022年，面对复杂严峻的经济形势和诸多风险挑战，市财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实市委经济工作会议精神和市二届人大二次会议有关决议，切实落实政府过紧日子要求，坚持稳中求进工作总基调，着力推动高质量发展，全面贯彻新发展理念，统筹推进疫情防控和经济社会发展，财政各项工作取得新进展，财政运行总体平稳，财政决算情况总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况

2022年，全市一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）完成32.53亿元，为年初预算的87.17%，同比增加1.12亿元，增长3.55%。其中地方一般公共预算收入完成23.37亿元，为年初预算的97.8%，同比增加4.27亿元，增长22.38%；上划省级收入完成1.02亿元，为年初预算的38.76%，同比减少1.45亿元，下降58.59%；上划中央收入完成8.14亿元，为年初预算的75.47%，同比减少1.71亿元，下降17.38%。从平衡情况来看，全市地方一般公共预算收入23.37亿元，加上级补助收入51.15亿元，加债务转贷收入6.68亿元，加调入资金5.68亿元，加上年结余7438万元，可安排使用的收入合计87.62亿元。全市一般公共预算支出79.36亿元，加上解上级支出2.93亿元，加债务还本支出4.73亿元，2022年全市公共财政支出总计为87.02亿元。收支相抵，年终滚存结余6004万元，结转下年支出6004万元，收支平衡。

收入决算有关具体情况：2022年，全市地方一般公共预算收入23.37亿元中，税收收入完成14.8亿元，增长9.58%。其中，增值税5.4亿元，增长1.05%；企业所得税8684万元，下降12.16%；个人所得税1919万元，下降23.18%；土地增值税、契税、城市维护建设税等税种共完成8.34亿元，增长20.46%。全市纳入一般公共预算管理的非税收入完成8.56亿元，增长53.33%，占地方收入的比重为36.65%，比上年增加7.4个百分点。

支出决算有关具体情况：2022年，全市一般公共预算支出完成79.36亿元，为调整预算的99.25%，同比增加6.75亿元，增长9.29%。主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出完成7.2亿元，为调整预算的100%，同比减少1362万元，下降1.86%;公共安全支出2.66亿元，为调整预算的100%，同比增加2611万元，增长10.88%；教育支出完成12.81亿元，为调整预算的100%，同比增加3570万元，增长2.87%；科学技术支出完成1.79亿元，为调整预算的100%，同比增加3736万元，增长26.36%；社会保障和就业支出完成11.03亿元，为调整预算的100%，同比增加8405万元，增长8.25%；卫生健康支出完成10.73亿元,为调整预算的100%，同比增加6910万元，增长6.88%；节能环保支出为3.23亿元，为调整预算的100%，同比减少6305万元，下降16.32%；城乡社区事务支出完成7.82亿元，为调整预算的100%，同比增加5.8亿元，增长288.74%(原因为园区的化债资金在此科目中列支)；农林水支出完成9.3亿元，为调整预算的100%，同比增加5220万元，增长5.95%；交通运输支出完成3.29亿元，为调整预算的100%，同比增加3920万元，增长13.54%；商业服务业等支出完成7502万元，为调整预算的100%，同比减少1921万元，下降20.39%；自然资源海洋气象等支出完成1.01亿元，为调整预算的100%，同比增加1974万元，增长24.35%；粮油物资储备支出完成1152万元，为调整预算的100%，同比减少2930万元，下降71.78%（原因为中央补助的优质粮专项资金大部分在2021年支付完毕，另2021年安排金钰粮苑棚改税款767万元）；债务付息支出完成1.16亿元，为调整预算的100％，同比增加755万元，增长6.98％。

税收返还和转移支付情况：2022年，省下达我市各类补助收入51.15亿元，比上年增加5.37亿元，增长11.73%。其中一般性转移支付收入44.31亿元，比上年增加6亿元，增长15.69%；专项转移支付收入5.2亿元，减少6400万元，下降10.96%。

其他需要报告的事项：

1.预备费使用情况。2022年，安排市级预备费1.9亿元，全部用于自然灾害、疫情防控等突发事件处置以及上级新出台政策增支等年初难以预见的开支,根据具体使用方向列入相关科目，主要包括一般公共服务支出1025万元，公共安全支出402万元，文化旅游体育与传媒支出200万元，社会保障和就业支出587万元，卫生健康支出1.12亿元，农林水支出1234万元，交通运输支出1491万元，灾害防治及应急管理支出121万元，城乡社区支出797万元，商业服务业支出826万元，节能环保支出280万元，自然资源海洋气象等支出340万元，住房保障支出200万元。

2.预算稳定调节基金情况。2022年年底未安排预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金余额为0。

3.“三公”经费支出情况。2022年，全市部门决算公共财政拨款三公经费支出1250.76万元，较上年度减少195.06万元，同比下降13.49%，较年初预算减少508.52万元。其中，因公出国（境）支出0万元，与上年度一致，与年初预算一致。公务接待费支出209.17万元，较上年度减少29.51万元，下降12.36%，较年初预算减少340.11万元。公务用车购置及运行维护费支出1041.59万元，较上年减少165.55万元，下降13.71%，较年初预算减少168.41万元。其中：公务用车购置费支出221.39万元，较上年度减少37.85万元，下降14.6%，较年初预算减少40.61万元。公务用车运行维护费支出820.2万元，较上年度减少127.7万元，下降13.47%，较年初预算减少127.8万元。

（二）政府性基金收支决算情况

政府性基金收入完成4.13亿元，同比减少7.05亿元，下降63.05%，为年初预算的21.4%。其中，国有土地出让金收入4.07亿元，同比减少6.49亿元，下降61.49%。

政府性基金支出完成15.23亿元，同比减少7125万元，下降4.47%，为调整预算的85.15%。其中城乡社区事务支出6.6亿元，同比减少1.79万元，下降21.36%。其他支出完成6.70亿元，同比增加1624万元，增长2.48%。

政府性基金收支决算结果：基金预算收入4.13亿元，加基金上级补助收入8174万元，加基金上年结余3.49亿元，债务转贷收入8.48亿元，政府性基金预算调入资金4.78亿元，基金收入总计21.69亿元。基金支出完成15.23亿元，上解上级支出73万元，调出资金3.8亿元，基金支出总计19.03亿元。收支相抵，基金年终滚存结余2.66亿元，均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营收支决算情况

国有资本经营收入88万元，上级补助收入19万元，上年结余31万元，收入总计138万元。国有资本经营预算支出2万元，调出资金136万元，支出总计138万元，收支平衡。

（四）社保基金收支决算情况

2022年，社保基金收入完成9.45亿元，为年度预算的92.10%，同比增加1.02亿元,增长12.12%，主要原因有：一是2022年补足了2021年未到位的城乡居民养老保险上级财政补助资金；二是失业保险征缴力度大，参保企业及人数增加，基金收入较上年有所增长。其中：城乡居民养老保险基金收入完成3.80亿元，为年度预算的90.35%，同比增加6475.92万元，增长20.56%；机关事业单位基本养老保险基金收入完成5.50亿元，为年度预算的92.51%，同比增加3452.95万元，增长6.7%；失业保险基金收入完成1524.92万元，为年度预算的135.56%,同比增加282.01万元，增长22.69%。

社保基金支出完成8.73亿元，为年度预算的103.97%，同比增加5948.60万元，增长7.31%，主要原因有：一是养老保险待遇提标，二是失业保险待遇支出项目增加及在失业保险金中计提职业技能提升资金。其中：城乡居民养老保险基金支出完成3亿元，为年度预算的103.88%，同比增加1407.12万元，增长4.92%；机关事业单位基本养老保险基金支出完成5.59亿元，为年度预算的102.59%，同比增加3708.72万元，增长7.1%；失业保险基金支出完成1380.70万元，为年度预算的236.88%，同比增加832.76万元，增长152%。

社保基金收支决算结果：基金收入完成9.45亿元，基金支出完成8.73亿元，收支相抵，当年收支结余7170.80万元。基金年终滚存结余10.25亿元，均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。

（五）地方政府债务情况

2022年我市政府债务限额62.66亿元，其中新增债务限额10.63亿元（其中新增一般债务限额2.15亿元，新增专项债务限额8.48亿元）。根据上述限额，全年发行新增一般债券1.94亿元（安排项目23个）、发行新增专项债券8.48亿元（安排项目5个，其中社会事业建设项目1个1.2亿元、交通基础设施建设项目1个2亿元、园区建设项目2个3.98亿元、保障性安居项目1个1.3亿元），发行再融资债券4.73亿元，共计15.36亿元，平均利率3.03%，平均期限12年。2022年我市偿还政府债务本金4.73亿元，支付利息1.77亿元。截至2022年底，我市地方政府债务余额62.33亿元，其中一般债务32.49亿元，专项债务29.84亿元，控制在核定限额内。

二、2022年预算执行效果及落实人大决议决定情况

2022年，我们认真贯彻落实市人大的决议要求和市人大常委会、市人大财政经济委员会的审查意见，全面加强财政管理，全力推动经济高质量发展，着力深化财税体制改革，推动了经济社会平稳健康发展。

（一）持续推动经济高质量发展。大力推进财源建设。2022年，全口径税收完成23.96亿元，制造业税收完成5.07亿元，制造业税收占全口径税收比重为21.16％。打火机、箱包、印刷、中医药、五金五大重点产业完成税收3.38亿元，占全口径税收比例14.11%。特色产业——金融业完成税收3.12亿元，占全口径税收比例13.02%。2022年，纳税过亿元的企业1家（邵阳昭阳投资有限公司），纳税1000万以上的企业34家，纳税500万以上的企业63家，纳税200万以上的企业131家。筛选出湖南巧大娘食品有限公司、湖南省弘华中药饮片有限公司等10家企业申报省上市后备资源库。推动银行、鼎成担保公司积极帮助东亿电气、创亿达等重点拟上市企业融资。2022年，项目库37家企业共计纳税1.6亿元。财税综合信息平台完成142项共收集268.7万条数据，通过应用平台查补收入1.01亿元。大力支持实体经济发展。大力实施产业发展“万千百”工程，统筹指导各乡镇结合自身区位特点、资源禀赋，因地制宜错位发展。根据“实体产业发展50条”“民营经济高质量发展30条”等系列政策，实施市场主体倍增工程，持续推动个转企、小升规、规改股、股上市，2022年新增市场主体1.7万余户。兑现湖南省珊星粘胶制品有限公司等企业各类专项企业发展经费、购买先进设备补贴、装修补贴、科研经费、厂房租赁补贴等1.84亿元。对2021年新进社零统计的商贸企业实施2万元/个的奖励，稳定三年以上达到一定规模的入限企业进行1-10万元/个的奖励，共计奖励225万元。疫情期间对承租国有房屋的中小企业、个体工商户减免房屋租金398万元，惠及789户中小微企业市场个体。稳步助力外贸企业发展。鼓励外贸进出口，实现外贸生产企业平稳发展。2022年，全市有进出口实绩的405家，新增破零152家，进出口过亿元人民币企业11家，进出口过5000万元人民币的企业有30家，过3000万元人民币的有160家，全年完成进出口总额134.87亿人民币，同比增长41.26%。

（二）切实保障和改善民生。推动教育高质量发展。2022年，教育总支出达12.81亿元，实现了教育经费只增不减的要求。昭阳中学建成并投入使用；云山学校、第一实验学校、机关幼儿园顺利扩招；公共财政安排300万元，推动城乡教育“双减”全面落地；安排2070万元用于振华学校民转公及购买民办学位，完成了民办义务教育占比规模压减任务；创新职业学校正式招生，逐步形成职业教育多元化布局；教师待遇补差列入年度预算并落实，保证与公务员收入水平相当；教师人数持续扩招，基本能保证正常教学需求；乡镇教育资源布局得到合理优化，城乡教育均衡落到实处。做好民生资金管理发放。安排专人集中时间，对2021年的家庭医生签约情况进行全面调查审核，2021年全年乡村医生签约共计42.86万人，支付资金300万元。全年审核录入互联网+监督系统2.71亿元，打卡56.7万人，其中：低保、五保和临时救助打卡1.36亿元，打卡35.71万人，涉军和优抚资金打卡9193.08万元，打卡17.82万人；残疾人两项补贴打卡2427万元，打卡2.94万人，孤儿基本生活费和事实无人抚养儿童人员经费打卡741万元，打卡979人。计生奖扶特扶专项打卡244.7万元，打卡1024人。农村危房改造资金打卡905.1万元，打卡295户。积极开展污染防治。支持乡镇矿涌水治理、乡镇污水处理、城区污水和垃圾处理等项目建设。安排4000万元用于界岭镇、团山、流泽等乡镇矿涌水治理运行维护；安排3000万元用于乡镇污水处理厂运行维护；安排7000万元用于城区污水和垃圾处理。加强农村生态文明建设，安排6000万元用于农村环境卫生综合整治（含乡村振兴整合2300万元），改善农村人居环境。全面推进乡村振兴。2022年度市本级巩固脱贫成果和乡村振兴资金预算7200万元，各级巩固脱贫成果和乡村振兴资金投入1.25亿元，已分配拨付资金1.25亿元，资金拨付率为100%。其中拨付市农业农村局产业发展1710.53万元，人居环境2300万元，市公路养护中心道路建设270万元，市水利局安全饮水870万元，市发改局易地扶贫搬迁后续产业发展16万元，市林业局禁食退养贷款贴息12.45万元，市乡村振兴局小额信贷、致富带头人培训及雨露计划补助等2300万元，乡镇村4989.29万元，推动全市巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作提质增效。

（三）有效加强财政管理。持续扩大政府采购规模。2022年政府采购项目成交151个，其中：货物项目采购50个，服务项目采购99个，工程项目采购12个，成交金额3.23亿元。全年实现电子卖场交易额3.73亿元，完成了交易2.14万笔，本地供应商入驻1230家，上柜商品约73.25万件。严格落实国务院一揽子稳经济大盘政府采购政策，落实首购政策，优先使用本地优质产品，支持中小微企业发展，优化营商环境，落实采购主体责任，完善政府采购内控制度。合同授予中小企业1.97亿元，占全市项目采购规模的61％。切实强化国有资产管理。建立国有闲置资产资源任务清单，对全市国有闲置资产资源依法依规、公平、公正、公开实施处置，完成国有资产处置收入任务4.36亿元。按照“六个统一”的要求，加强行政事业单位国有资产出租监管，实行“有租必批、公开竞价招租”的原则，完成国有资产经营收入任务2100万元。优化资产配置，从严控制超范围、超标准配置资产，有效降低行政成本，节约财政资金150万元。依法依规收回邵东邦盛置业有限公司欠交市人民政府土地出让金4.37亿元，契税返回款2800万元。逐步提高财政评审效益。2022年共完成231个项目评审工作，送审预算12.41亿元，审定11.15亿元，审减1.26亿元，综合审减率10.16%，为财政和建设单位节约了大量财政资金，进一步提高了财政资金使用效益。

（四）全力防范化解债务风险。2022年度全市累计还本付息44.18亿元，其中偿还本金36.39亿元（含借新还旧27.29亿元），支付利息7.79亿元。新增政府债券限额10.63亿元，其中新增一般债券限额2.15亿元（安排项目24个），新增专项债券限额8.48亿元（安排项目5个）。根据本地实际情况，不断建立和完善债务风险防控机制，严格落实防范政府债务风险主体责任，坚决守住不发生系统性金融风险底线。全市未发生违法违规举债融资行为，未发生债务风险事件和债务舆情事件。

总的来看,2022年财政运行总体平稳,各项财税政策有效落实,财税体制改革稳步推进,财政监管水平显著增强｡但是,我们应当清醒地认识到,当前我市财政还面临一些困难和挑战。主要是：重点行业税源萎缩；税收增长乏力；财源培植任务艰巨；收支平衡压力大；财政资金调度困难；化债任务艰巨；债券资金使用有待加强。对此，我们将在今后的工作中努力采取多种有效措施，切实予以化解。

三、2023年上半年财政预算执行情况

上半年，市财政部门积极组织收入，统筹资金调度，坚持稳字当头、稳中求进，全力保障“三保”支出，着力做好“三高四新”财源建设、产业发展、民生保障等各项工作，较好的完成了上半年各项工作任务，推动经济稳步发展和民生持续改善。

一般公共预算收入情况：上半年，受国家留抵退税等因素影响，全市完成一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）16.01亿元，为预算目标的40.9%，同比增加2.51亿元,增长18.59%，总收入欠序时进度9.1个百分点。其中，地方一般公共预算收入完成10.2亿元，为预算目标的39.18%，同比增加8435万元, 增长9.02%；上划中央收入完成4.7亿元，为预算目标的44.67%，同比增加6201万元，增长15.21%；上划省级收入完成1.12亿元，为预算目标的42.86%，同比增加1.05亿元,增长1409.97%。非税收入完成3.38亿元，为预算目标的35.63%，同比增加9926万元，增长41.49%，非税收入占地方收入比重为33.20%。

一般公共预算支出情况：上半年，全市累计完成财政预算支出49.05亿元，为年度预算的56.81%，同比增加2.19亿元,增长4.67%。其中：一般公共预算支出完成44.14亿元，为年度预算的56.22%，同比增加3.28亿元,增长8.02%。其中，主要支出情况如下：国防支出完成1616万元，为年度计划的73.87%，同比增长20.83%；教育支出完成7.28亿元，为年度计划的47.37%，同比增长6.39%；科学技术支出完成8629万元，为年度计划的151.05%，同比下降34.5%（原因为对平台企业的科技扶持减少）；社会保障和就业支出完成7.17亿元，为年度计划的52.29%，同比增长22.18%；卫生健康支出完成6.64亿元，为年度计划的57.55%，同比增长5.58%；节能环保支出完成1.89亿元，为年度计划的103.66%，同比增长18.87%；农林水支出完成4.92亿元，为年度计划的64.95%，同比增长1.79%；交通运输支出完成1.1亿元，为年度计划的59.12%，同比下降23.07%（原因是上年度支付了公路建设一般性债券资金3800万元）；金融支出完成1444万元，为年度计划的288.84%，同比增长352.72%（原因是1月份支付了湘淮村镇银行2022年度新型农村金融机构定向资金1273万元）；住房保障支出完成1.41亿元，为年度计划的63.7%，同比增长5.42%；债务付息支出完成9710万元，为年度计划的59.53%，同比下降29.3%。

政府性基金预算收支情况：上半年，全市政府性基金收入2.1亿元，为年度预算的15.98%，同比增加2755万元，增长15.06%。政府性基金支出4.91亿元，为年度预算的62.69%，同比减少1.09亿元，下降18.13%。主要为：城乡社区支出完成2.11亿元，同比下降36.46%(原因为去年同期支付了专项债综合停车场及配套设施项目6000万元)；其他支出完成2.32亿元，同比下降0.63%。

社保基金预算收支情况：上半年，全市社保基金收入4.53亿元，为年度预算的45.73%，同比减少5603.7万元，下降11.02%；支出4.48亿元，为年度预算的51.54%，比上年同期增加4257.37万元，增长10.5%。

国有资本经营预算收支情况：上半年，全市国有资本经营收入1.76亿元，为年度预算的1116.67%，支出0元。

当前，我市财政形势非常复杂，财政收支面临的压力前所未有,财政运行十分困难。下半年，市财政部门将紧紧围绕建设创新宜居清廉邵东，切实发挥财政职能，助力稳住全市经济大盘。重点做好以下几个方面工作：

（一）持续推进财源建设。高标准落实“三高四新”财源建设工程，建立产业类引导资金投入与税收贡献挂钩机制，将产业税收增量情况作为重要依据，采取以奖代补、贷款贴息、融资担保等方式激励引导企业发展。加大科技型中小企业，高新技术企业梯度培育力度，公布2022年度“邵东市企业税收贡献50强”“邵东市高新技术企业税收贡献10强”“邵东市‘专精特新’小巨人税收贡献5强”三张榜单。建立骨干税源企业帮扶长效机制，力争纳税500万元以上骨干税源企业达到80户以上,强化重点税源对财税增长的支撑作用。

（二）切实加强收入征收管理。严格考核措施,切实提高各征管单位主观能动性，认真抓好收入分析和调度，全力督促各单位全力完成好年度收入目标任务，对任务较重的征管单位安排专门力量督办。落实税费精诚共治机制，提升以数治税效能，加强重点行业、重点税种、重点税源企业管理，通过采取开展建筑行业纳税评估、开展房土两税清查、加强土地增值税清算力度、加强企业所得税预警管理等手段，强化税源管控能力。

（三）继续落实过紧日子要求。加强对会议费、差旅费、信访维稳经费、委托业务费等一般性支出的管理。开展办公用房和办公设备清理，针对部分机构撤并、搬迁及一些临时机构重复装修、重复购置办公设备等浪费现象，尝试建立“公物仓”管理制度，统一管理调剂使用闲置办公用房和设备。严格控制编外用工，全面清理临聘人员、返聘人员、长期临时工、劳务派遣人员和“吃空饷”人员，切实减轻财政养人负担。从严控制基本建设管理，对无预算、无资金来源的，不得新增安排支出、出台增支政策或立项建设项目。

（四）抓紧抓实政府债务管理。加大国有“三资”清查盘活力度，按照“能用则用、不用则售、不售则租、能融则融”的处置原则和方式，分类制定盘活措施和处置计划，分批分步推进存量资产资源盘活。积极筹措化债资金，稳步推进土地出让，逐月制定土地出让计划，实行挂图作战，定期召开土地出让专题调度会，切实完成全年土地出让收入任务。加强债券资金使用管理。债券项目单位要发挥债券资金综合效能，以项目为单位组建项目实施管理专班，全力推进项目建设，把“资金等项目”转化为“项目等资金”。     

（五）全面加强财政监督管理。开展财会监督专项行动，对2-3个单位进行财政监督检查，重点结合近年来地方财经秩序专项整治行动等工作中发现的问题，重点聚焦财经纪律方面的9类重点问题加强整治。开展收缴电子化改革，争取年底将全市所有纳入一般预算管理的非税收入和政府性基金收入实现电子化票据收缴。强化乡镇财政管理，组织“先进财政所”和“标兵财政所”建设申报达标工作。进一步修改完善内部控制制度，有效防范业务操作风险和廉政风险。深化政府采购管理，健全财政投资评审机制，加强“互联网+监督”工作，全面提升财政综合管理水平。

（六）切实加强政府投资项目资金监督管理。切实加强和规范政府投资项目资金监督管理，确保政府投资项目资金使用安全，提高资金使用效益。加大政府投资项目资金来源审核监督力度，严格控制市本级财政年初预算安排的工程建设项目资金总量。重大政府投资项目不得违规使用市场化融资新增政府隐性债务，在市委市政府研究决策前，还须由上级财政部门对资金来源进行评估论证。全面执行财政投资项目预算评审送审单制度，切实做到“无预算不建设，无资金来源不评审”。

（七）主动接受人大监督。切实办好人大代表提出的建议，积极回应代表关切和群众呼声。全力支持预算联网监督，主动报送重要财税政策、政府债务、预算调整、预算执行、国有资产处置等情况，自觉接受人大监督指导。

主任、各位副主任、同志们，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受市人大常委会的监督，充分发挥财政职能作用，担当勇为，扎实苦干，奋力实现全年财政工作各项目标任务，为建设创新宜居清廉邵东做出新的更大贡献！

第二部分 决算草案

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2022年，省下达我市各类补助收入511539万元，比上年增加5392万元，增长11.73%。其中：

（一）税收返还

税收返还16414万元，与上年持平。其中：所得税基数返还收入1839万元；成品油税费改革税收返还收入1446万元；增值税税收返还收入11162万元；消费税税收返还收入64万元；其他返还性收入1903万元。

（二）一般转移支付

一般性转移支付收入443149万元，比上年增加60092万元，增长13.56% 。其中：均衡性转移支付收入118283万元，增加17173万元，增长14.52%；县级基本财力保障机制奖补资金收入40746万元，增加2383万元，增长5.85%；固定数额补助收入19205万元，减少523万元，下降2.72%； 欠发达地区转移支付收入7347万元，增加2205万元，增长30.01%。

（三）专项转移支付

专项转移支付收入51976万元，减少6400万元，下降10.96%。其中：

一般公共服务支出907万元，减少1013万元，下降52.76%；教育支出421万元，减少400万元，下降48.72%；科学技术支出490万元，减少1205万元，下降71.09%；社会保障和就业支出1140万元，增加360万元，增长46.15%；卫生健康支出1132万元，增加592万元，增长109.63%；农林水支出18566万元，增加1688万元，增长10%。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

 2022年我市政府债务限额62.66亿元，其中新增债务限额10.63亿元（其中新增一般债务限额2.15亿元，新增专项债务限额8.48亿元）。

（二）地方政府债券发行情况

根据上述限额，全年发行新增一般债券1.94亿元（安排项目23个）、发行新增专项债券8.48亿元（安排项目5个，其中社会事业建设项目1个1.2亿元、交通基础设施建设项目1个2亿元、园区建设项目2个3.98亿元、保障性安居项目1个1.3亿元），发行再融资债券4.73亿元，共计15.36亿元，平均利率3.03%，平均期限12年。2022年我市偿还政府债务本金4.73亿元，支付利息1.77亿元。截至2022年底，我市地方政府债务余额62.33亿元，其中一般债务32.49亿元，专项债务29.84亿元，控制在核定限额内。

（三）地方政府债务还本付息情况

2022年偿还地方政府债券本金47343万元，均为一般债券本金；偿还地方政府债券利息19341元，其中一般债券利息10652万元，专项债券利息8689万元。

三、“三公”经费支出情况说明

2022年，全市部门决算公共财政拨款三公经费支出1250.76万元，较上年度减少195.06万元，同比下降13.49%，较年初预算减少508.52万元。其中，因公出国（境）支出0万元，与上年度一致，与年初预算一致。公务接待费支出209.17万元，较上年度减少29.51万元，下降12.36%，较年初预算减少340.11万元。公务用车购置及运行维护费支出1041.59万元，较上年减少165.55万元，下降13.71%，较年初预算减少168.41万元。其中：公务用车购置费支出221.39万元，较上年度减少37.85万元，下降14.6%，较年初预算减少40.61万元。公务用车运行维护费支出820.2万元，较上年度减少127.7万元，下降13.47%，较年初预算减少127.8万元。

四、预算绩效管理工作开展情况

按照“统一领导、分级管理；积极试点，稳步推进；程序规范，重点突出；客观公正，公开透明”的原则宣传绩效理念，培育绩效文化。基本构建起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制和覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，有效促进了财政资金使用绩效的提高。

（一）做优事前目标评价,将预算项目绩效目标事前评价与预算编制紧密结合。一方面，在2023度预算编制过程中，我市所有预算部门都实现了预算绩效目标与部门预算同步申报、同步审核、同步批复，并要求单位在预算一体化系统申报项目库的同时，编制预算绩效目标，努力使预算绩效管理渗透到所有项目资金，通过设定便于衡量、分析、比较和评价的靶向目标，将绩效目标的个性指标细化量化，确保项目建设严格按既定绩效目标运行。另一方面，持续探索推进事前绩效评估工作，联合财政投资评审中心开展事前绩效评估，将绩效结果与绩效应用挂钩，从立项必要性、投入经济性，绩效目标合理性，实施方案有效性，筹资合规性五个方面开展事前绩效评估工作。

（二）做细事中预算绩效监控。将年度预算绩效目标执行情况跟踪监控与预算项目调整紧密结合。2022年，在下达预算资金指标时同步下达部门预算绩效目标，实时动态监控。定期跟踪和监控绩效信息，重点监控扶贫资金、债券资金以及直达资金。以预算批复时确定的预算绩效目标为基准，要求单位报送2022年1-10月预算绩效监控情况表，绩效股牵头业务股室组织审核，对偏离绩效目标原因进行分析，并提出处理意见。通过事中绩效监控对财政支出监控，从而不断完善了项目管理，进一步落实了支出责任，加快预算执行进度，更好地实现绩效目标。

（三）做好事后绩效评价。将绩效自评与第三方机构评价紧密结合，积极开展绩效自评。2022年我市成立由部门预算管理股和第三方机构组成的绩效复评工作组，组织各部门预算管理股室和第三方机构对2021年各单位的项目支出绩效自评和整体支出绩效自评进行复评，并将复评结果通报各单位，将评价结果作为下一年度安排预算的重要依据，将评价结果不好的项目予以取消或做相应的削减，切实发挥绩效评价结果的应用作用。

（四）强化结果应用。将上年预算绩效事后评价结果与下年部门预算编制紧密结合，结果应用是发挥绩效管理效能的关键，按照“谁主管，谁使用，谁负责”的原则，深化预算单位的绩效责任主体意识，及时反馈评价结果，并跟踪整改落实情况，完善评价结果与预算安排的有效衔接机制，将绩效评价结果作为下年度编制预算和安排财政资金的重要参考依据，并有针对性的核减或取消项目预算，切实发挥绩效评价结果的应用作用。

（五）推进绩效信息公开度。我市在预决算公开的同时，各预算单位按要求将审核合格后的绩效目标申报表与预算同步、同网站公开，市一级预算部门整体支出绩效目标公开率达到100%，专项（项目）绩效目标公开率达到了100%。并将单位自评报告和部分重点支出绩效评价报告，在政府门户网站公开。

三、下一步工作计划

（一）健全绩效评价制度体系。继续强化预算绩效管理意识，提高各单位对预算绩效管理工作重要性的认识。建立健全我县预算绩效管理制度机制，提高绩效评价结果运用水平，促进预算绩效管理工作更加规范有效。

（二）强化组织队伍建设。一是培养本土化的预算绩效管理专业人才队伍，通过“请进来，走出去”的方式加强对预算单位绩效管理知识与实操的培训，立足于解决实际问题，提高我市绩效管理人员的专业性。二是加快绩效管理人才库的建设。组建本地绩效管理专家库，从教育、水利、农业、卫生、民政等领域，抽取有经验的专业技术人才，参与我市预算绩效管理工作，充分发挥出不同领域、不同行业专家对预算绩效管理的支撑作用，强化专家库对全市预算绩效管理工作的智力支持。

（三）深入推进预算与绩效管理融合。加快预算一体化中预算绩效模块的建设，建立事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价的全过程、全方位、全覆盖信息化系统，完善我市绩效项目库、指标体系建设，通过信息系统获取绩效管理数据，加强预算绩效分析研判，为绩效管理工作提供技术支撑，以提高绩效评价结果的科学性，促进绩效信息公开共享。

附件： 决算草案(1)

邵东市东部交通枢纽基础设施建设项目实施方案OK

邵东市房产局公租房项目实施方案OK

邵东经开区东部仓储物流中心（一期）建设项目OK