目 录

第一部分 决算报告

第二部分 决算草案

1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算本级基本支出决算表
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算分项目表
6、一般公共预算税收返还和转移支付决算分地区表
7、政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入决算表
9、政府性基金支出决算表
10、政府性基金本级支出决算表
11、政府性基金转移支付决算分项目表
12、政府性基金转移支付决算分地区表
13、政府专项债务限额和余额情况表
14、国有资本经营收入决算表
15、国有资本经营支出决算表
16、本级国有资本经营支出决算表
17、社会保险基金收入决算表
18、社会保险基金支出决算表

第三部分 相关说明   

第一部分 决算报告

关于2023年财政决算（草案）和2024年

上半年预算执行情况的报告

邵东市财政局局长  曾会林

（2024年9月4日）

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，向本次人大常委会议报告2023年财政决算（草案）情况及2024年上半年预算执行情况，请予审查。

一、2023年财政收支决算情况

2023年，面对复杂严峻的经济形势和诸多风险挑战，市财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，坚决落实党中央、省、邵阳市决策部署及市委市政府要求，坚持稳字当头、稳中求进，加力提效落实积极财政政策，扎实推进预算管理改革，不断提升财政管理效能，在多重困难挑战中财政各项工作取得新进展，财政运行总体平稳，财政决算情况总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况

2023年，全市一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）完成35.41亿元，为年初预算的90.45%，同比增加2.88亿元，增长8.85%。其中地方一般公共预算收入完成25.15亿元，为年初预算的96.65%，同比增加1.78亿元，增长7.61%；上划省级收入完成1.95亿元，为年初预算的74.8%，同比增加9342万元，增长91.49%；上划中央收入完成8.31亿元，为年初预算的79.01%，同比增加1662万元，增长2.04%。从平衡情况来看，全市地方一般公共预算收入25.15亿元，加上级补助收入46.6亿元，加债务转贷收入5.77亿元，加调入资金11.49亿元，加上年结余6004万元，可安排使用的收入合计89.61亿元。全市一般公共预算支出81.69亿元，加上解上级支出2.26亿元，安排预算稳定调节基金1.2亿元，加债务还本支出3.66亿元，2023年全市公共财政支出总计为88.81亿元。收支相抵，年终滚存结余7995万元，结转下年支出7995万元，收支平衡。

收入决算有关具体情况：2023年，全市地方一般公共预算收入25.15亿元，税收收入完成15.4亿元，增长4.05%。其中，增值税4.28亿元，下降20.84%；企业所得税1.03亿元，增长18.84%；个人所得税2002万元，增长4.33%；土地增值税、契税、城市维护建设税等税种共完成9.89亿元，增长18.73%。全市纳入一般公共预算管理的非税收入完成9.74亿元，增长13.75%，占地方收入的比重为38.74%，比上年增加2.09个百分点。

支出决算有关具体情况：2023年，全市一般公共预算支出完成81.69亿元，为调整预算的99.03%，同比增加2.33亿元，增长2.94%。主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出完成6.83亿元，为调整预算的100%，同比减少3717万元，下降5.16%;教育支出完成13.49亿元，为调整预算的100%，同比增加6769万元，增长5.28%；科学技术支出完成2.92亿元，为调整预算的100%，同比增加1.13亿元，增长63.21%（原因为产业发展资金中对企业的科技奖补资金增加）；社会保障和就业支出完成13.29亿元，为调整预算的100%，同比增加2.26亿元，增长20.51%（原因为财政对城乡居民养老保险金、机关事业养老保险金及职业年金的补助增大）；卫生健康支出完成5.59亿元,为调整预算的100%，同比减少5.14亿元，下降47.92%（原因为2023年农村合作医疗由邵阳市本级列支）；节能环保支出为3.31亿元，为调整预算的100%，同比增加798万元，增长2.47%；城乡社区事务支出完成10.36亿元，为调整预算的100%，同比增加2.54亿元，增长32.51%(原因为园区入库的“国有资本经营收入”资金调入“一般公共预算”在此科目列支)；农林水支出完成11.02亿元，为调整预算的100%，同比增加1.73亿元，增长18.57%；债务付息支出完成1.28亿元，为调整预算的100％，同比增加1236万元，增长10.69％。

税收返还和转移支付情况：2023年，省下达我市各类补助收入46.6亿元，比上年减少4.55亿元，下降8.9%。其中一般性转移支付收入40.65亿元，比上年减少3.66亿元，下降8.26%；专项转移支付收入4.29亿元，减少9049万元，下降21.08%。

其他需要报告的事项：

1.预备费使用情况。2023年安排市级预备费1.5亿元，全部用于自然灾害等突发事件处置以及上级新出台政策增支等年初难以预见的开支,根据具体使用方向列入相关科目，主要包括一般公共服务支出2726万元，公共安全支出183万元，文化旅游体育与传媒支出469万元，社会保障和就业支出141万元，卫生健康支出391万元，农林水支出154万元，交通运输支出205万元，灾害防治及应急管理支出265万元，城乡社区支出1701万元，商业服务业支出288万元，自然资源海洋气象等支出6667万元，粮油物资储备支出285万元，住房保障支出448万元，资源勘探工业信息支出153万元，其他支出527万元。

2.预算稳定调节基金情况。2023年年底安排预算稳定调节基金1.2亿元，年末预算稳定调节基金余额为1.2亿元。

3.“三公”经费支出情况。2023年，全市部门决算公共财政拨款三公经费支出1252.71万元，较上年度增加1.95万元，同比增长0.16%，较年初预算节约477.86万元。其中，因公出国（境）支出0万元，与上年度一致，与年初预算一致。公务接待费支出183.2万元，较上年度节约25.97万元，下降12.42%，较年初预算节约299.97万元。公务用车购置及运行维护费支出1069.51万元，较上年增加27.92万元，增长2.68%，较年初预算节约177.89万元。其中：公务用车购置费支出241.53万元，较上年度节约20.14万元，下降9.1%，较年初预算节约35.47万元。公务用车运行维护费支出827.98万元，较上年度增加7.78万元，增长0.95%，较年初预算节约142.42万元。

（二）政府性基金收支决算情况

政府性基金收入完成4.53亿元，同比增加4026万元，增长9.75%，为年初预算的34.41%。其中，国有土地出让金收入3.13亿元，同比减少9395万元，下降23.1%。

政府性基金支出完成21.38亿元，同比增加6.15亿元，增长40.4%，为调整预算的85.82%。其中城乡社区事务支出4.37亿元，同比减少2.23亿元，下降33.76%（原因为2022年处理邦盛公司相关问题在此科目列支）。其他支出完成15.16亿元，同比增加8.45亿元，增长126.08%（原因为增加了对园区还债资金的拨付）。

政府性基金收支决算结果：基金预算收入4.53亿元，加基金上级补助收入8551万元，加基金上年结余2.66亿元，债务转贷收入18.43亿元，政府性基金预算调入资金2000万元，基金收入总计26.67亿元。基金支出完成21.38亿元，上解上级支出145万元，债务还本支出1.74亿元，基金支出总计23.14亿元。收支相抵，基金年终滚存结余3.53亿元，均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营收支决算情况

国有资本经营收入10.65亿元，上级补助收入18万元，收入总计10.65亿元。国有资本经营预算支出1万元，调出资金10.65亿元，支出总计10.65亿元，收支平衡。

（四）社保基金收支决算情况

2023年，社保基金收入完成10.79亿元，为年度预算的109%，同比增加1.49亿元,增长16%，主要原因有：一是2023年补足了2022年未到位的城乡居民养老保险上级财政补助资金。其中：城乡居民养老保险基金收入完成4.96亿元，为年度预算的122%，同比增加1.16亿元，增长31%；机关事业单位基本养老保险基金收入完成5.83亿元，为年度预算的99%，同比增加0.33亿元，增长6%。

社保基金支出完成9.5亿元，为年度预算的109%，同比增加0.9亿元，增长11%，主要原因是：养老保险待遇提标。其中：城乡居民养老保险基金支出完成3.5亿元，为年度预算的124%，同比增加0.5亿元，增长17%；机关事业单位基本养老保险基金支出完成6亿元，为年度预算的103%，同比增加0.4亿元，增长7%。

社保基金收支决算结果：基金收入完成10.79亿元，基金支出完成9.5亿元，收支相抵，当年收支结余1.28亿元。基金年终滚存结余10.85亿元（含上解省财政厅的城乡居民社会养老保险做实个人账户基金10.5亿元），均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。

（五）地方政府债务情况

2023年我市政府债务限额81.34亿元，其中新增债务限额18.8亿元（其中新增一般债务限额2.11亿元，新增专项债务限额16.69亿元）。根据上述限额，全年发行新增一般债券1.92亿元（安排项目25个）、发行新增专项债券16.69亿元（安排项目9个，其中社会事业建设项目4个8.58亿元、交通基础设施建设项目2个2.3亿元、园区建设项目1个3.61亿元、学前教育建设1个1亿元、公共卫生建设1个1.2亿元），发行再融资债券5.4亿元，共计24.01亿元。2023年我市偿还政府债务本金5.4亿元，支付利息2.17亿元。截至2023年底，我市地方政府债务余额80.82亿元，其中一般债务34.29亿元，专项债务46.53亿元，控制在核定限额内。

二、2023年预算执行效果及落实人大决议决定情况

2023年，我们认真贯彻落实市人大的决议要求和市人大常委会、市人大财政经济委员会的审查意见，全面加强财政管理，全力推动经济高质量发展，着力深化财税体制改革，推动了经济社会平稳健康发展。

（一）财源建设稳步推进。统筹整合产业发展资金4.2亿元，支持产业增质强效，充分激发产业财源后劲，全年纳税200万元以上骨干税源的企业达134家。坚持“一案一策、分类处置”原则，推动国有“三资”盘活增效，全年实现收益16.58亿元。全面开展税费精诚共治，财税综合信息平台共收集处理数据287万条，税源管控能力逐步加强。以创建全国县级总部经济国际合作先行区为目标，共招引、发展各类总部企业192家，税源基础逐步夯实。

（二）民生底线兜牢兜实。全面落实教育投入“两个只增不减”政策，全年教育支出13.49亿元。支持中学校舍提质改造升级和高中图书馆项目建设，全力推动教育高质量发展。安排资金1333万元，完成国保建筑荫家堂消防工程、严怪愚故居修缮工程、袁国平故居主体部分修缮。全年支持送戏下乡300余场、送电影下乡6200余场。统筹资金3.81亿元，推动乡村农田水利、亮化工程、农村公路建设、危桥改造等农村基础设施建设。大力保障粮食安全，支持完成粮食轮换任务2000吨。补贴生猪养殖户635万元，确保生猪市场供求平衡。投入污染防治、生活垃圾和污水处理、人居环境整治等资金3.12亿元，积极开展污染防治。通过湖南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批系统发放惠农惠民补贴项目98项、补贴金额达5.85亿元、惠及186万人次。全年发放低保、城乡特困和临时救助、涉军和优抚资金、残疾人两项补贴等社保民生资金3.43亿元。

（三）财政管理不断加强。结合“绩效管理提升年”活动，全年共完成评价项目21个、金额10.02亿元，建议核减资金项目5个、金额282万元。加大政府投资项目资金来源审核力度，严禁政府投资项目超概算、超预算，确保政府投资项目资金使用安全，提高资金使用效益，全年共完成280个评审项目，送审金额15亿元，综合核减率8.8%。降低中小企业参与政府采购门槛，提高面向中小微企业预留采购份额，全年政府采购项目成交265个，成交金额4.46亿元，其中中小企业采购预留份额为60%。开展“三湘护农”惠农惠民补贴资金“驻场解剖麻雀式”检查，进一步规范惠民惠农财政补贴资金发放管理。开展财经纪律9类重点问题专项整治，进一步严肃财经纪律，规范财政管理。

（四）债务风险管控有效。牢牢守住“隐性债务不新增、三保资金不断链、重大风险事件不发生”的底线，持续深化违规举债和虚假化债专项整治行动，大力实施“控增量、化存量、防断链、防风险、推转型、促发展”系列政策，积极落实“六个一批”举措，全市没有发生一起债务风险事件和债务舆论事件，债务管理严谨规范程度明显提升，债务风险总体状况持续好转。

总的来看,2023年财政运行总体平稳,各项财税政策有效落实,财税体制改革稳步推进,财政监管水平显著增强｡但是,我们应当清醒地认识到,当前我市财政还面临一些困难和挑战。主要是：重点行业税源萎缩；税收增长乏力；财源培植任务艰巨；收支平衡压力大；财政资金调度困难；化债任务艰巨；债券资金使用有待加强。对此，我们将在今后的工作中努力采取多种有效措施，切实予以化解。

三、2024年上半年财政预算执行情况

上半年，市财政部门积极组织收入，统筹资金调度，坚持稳字当头、稳中求进，切实落实党政机关习惯过紧日子要求，全力保障“三保”支出，着力做好“三高四新”财源建设、产业发展、民生保障等各项工作，较好的完成了上半年各项工作任务，推动经济稳步发展和民生持续改善。

一般公共预算收入情况：上半年，受国家留抵退税等因素影响，全市完成一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）16.18亿元，为预算目标的42.45%，同比增加1645万元,增长1.03%，总收入欠序时进度7.55个百分点。其中，地方一般公共预算收入完成11.14亿元，为预算目标的41.38%，同比增加9472万元,增长9.29%；上划中央收入完成4.24亿元，为预算目标的47.06%，同比减少4579万元，下降9.75%；上划省级收入完成7956万元，为预算目标的36.63%，同比减少3248万元,下降28.99%。非税收入完成4.72亿元，为预算目标的45.66%，同比增加1.33亿元，增长39.34%，非税收入占地方收入比重为42.33%。

一般公共预算支出情况：上半年，全市累计完成财政预算支出44.44亿元，为年度预算的49.97%，同比减少4.61亿元,下降5.53%。其中：一般公共预算支出完成41.9亿元，为年度预算的53.16%，同比减少2.24亿元,下降5.08%。其中，主要支出情况如下：教育支出完成6.64亿元，为年度计划的47.78%，同比下降8.77%；科学技术支出完成3255万元，为年度计划的48.59%，同比下降62.29%（原因为对平台企业的科技扶持资金减少）；社会保障和就业支出完成8.13亿元，为年度计划的49.94%，同比增长13.34%；卫生健康支出完成2.57亿元，为年度计划的42.28%，同比下降61.33%（原因为2023年上半年农村合作医疗本级列支）；节能环保支出完成1.65亿元，为年度计划的78.68%，同比下降12.78%；农林水支出完成3.97亿元，为年度计划的51.82%，同比下降19.3%；交通运输支出完成1.32亿元，为年度计划的68.95%，同比增长19.45%；住房保障支出完成1.32亿元，为年度计划的58.97%，同比下降6.6%；债务付息支出完成8648万元，为年度计划的56.4%，同比下降10.94%。

政府性基金预算收支情况：上半年，全市政府性基金收入2.31亿元，为年度预算的22.35%，同比增加2039万元，增长9.69%。政府性基金支出2.54亿元，为年度预算的25.1%，同比减少2.37亿元，下降48.29%。主要为：城乡社区支出完成8473万元，同比下降59.9%(原因为园区及农村基础设施建设资金减少)；其他支出完成1.13亿元，同比下降51.38%(原因为本年度在此项目列支的专项债比上年度减少)。

社保基金预算收支情况：上半年，全市社保基金收入6.85亿元，为年度预算的58%，同比增加2.32亿元，增长51.2%；支出5.35亿元，为年度预算的52.4%，比上年同期增加0.87亿元，增长19.42%。

国有资本经营预算收支情况：上半年，全市国有资本经营收入2.48亿元，为年度预算的41.21%，支出7540万元。

当前，我市财政形势非常复杂，财政收支面临的压力前所未有,财政运行十分困难。下半年，市财政部门将高度重视，聚焦问题、找准根源、精准发力，同时认真听取市人大提出的意见建议，不断提高财政管理水平。重点做好以下几个方面工作：

（一）持续做大收入蛋糕。进一步强化收入征管举措，继续加大收入征管调度考核力度，压实各征收单位征管主体责任，充分调度各执收单位征管积极性。深入推进财源建设工程，持续加大总部经济、新经济等招引力度，拓宽财源渠道。加强税费精诚共治，强化财源大数据分析应用，提升以数治税效能。精准分析研判中央、省财政政策举措，抢抓政策窗口机遇期，争取上级转移支付、专项债券等政策支持，全力做好争资争项。

（二）调整优化支出结构。牢固树立习惯过紧日子思想，着力强化预算约束，严禁无预算超预算安排支出。抓实各单位习惯过紧日子各项工作举措，切实推动党政机关习惯过紧日子工作措施落地见效。持续优化支出结构，以“三保”为基本底线着力向民生、教育、医疗等方面倾斜，落实好基本民生财力保障和重点领域、重点项目支出等，严控一般性支出。

（三）强化国有资产监管。按照“用、售、租、融”的处置原则和方式，分类制定盘活措施和处置计划，分批分步推进存量资产资源盘活，促进国有“三资”保值升值、高效利用，切实促进财政增收。加强行政事业单位、国有资产配置审批管理，推动资产管理规范化。强化企业国有资产监管，实施平台公司改革深化提升行动，进一步完善国有资本经营预算制度。

（四）推进财政管理改革。持续开展“绩效管理巩固年”活动，强化绩效评价结果运用，坚决取消低效、无效支出。进一步加强财政资金统筹整合力度，切实加强对财政资金审批、拨付、使用的全流程监管，提高财政性资金使用效益。扎实开展财政支出检查和专项检查，继续开展惠农补贴资金核查三年行动，强化部门联动，建立财政检查发现问题线索通报移送工作制度。深化政府采购管理，健全财政投资评审机制，加强“互联网+监督”工作，全面提升财政综合管理水平。

（五）抓实政府债务管理。持续强化债务风险防控，建立健全地方政府债务管理机制，严守区域性系统性风险底线。同时，加速平台公司治理与市场化转型，加大财金联动力度，引导激励金融机构合理运用债务重组、置换等手段，有效化解融资平台债务风险，推动债务成本实质降低、债务结构持续优化，全面做好除险防爆工作。切实加强政府债券发行使用管理，提高专项债券资金使用进度。持续做好专项债券项目储备工作，确保专项债券储备库项目常态化入库。

（六）主动接受人大监督。切实办好人大代表提出的建议，积极回应代表关切和群众呼声。全力支持预算联网监督，主动报送重要财税政策、政府债务、预算调整、预算执行、国有资产处置等情况，自觉接受人大监督指导。

主任、各位副主任、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委、市政府坚强领导下，自觉接受市人大常委会的监督，不折不扣抓落实、雷厉风行抓落实、求真务实抓落实、敢作善为抓落实，充分发挥财政职能职责作用，为谱写新时代新征程邵东高质量发展新篇章作出新贡献！

2023年决算草案

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