关于2021年财政决算（草案）和2022年上半年预算执行情况的报告_财政资金

关于2021年财政决算（草案）和2022年上半年预算执行情况的报告

发布时间：2022-10-21 10:31 信息来源：财政局责任编辑：财政局

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——在邵东市第二届人大常委会第八次会议上

市财政局局长提名人选曾会林

(2022年8月19日）

各位代表：
受市人民政府委托，向本次人大常委会议报告2021年财政决算（草案）情况及2022年上半年预算执行情况，请予审查。
一、2021年财政收支决算情况
2021年，面对复杂严峻的经济形势和诸多风险挑战，市财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻落实市委经济工作会议精神和市二届人大一次会议有关决议，全面贯彻新发展理念，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政各项工作取得新进展，财政决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
2021年，全市一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）完成314187万元，为年初预算的101.84%，同比增加29889万元，增长10.51%。其中地方一般公共预算收入完成190952万元，为年初预算的99.21%，同比增加13049万元，增长7.33%；上划省级收入完成24661万元，为年初预算的108.3%，同比增加2997万元，增长13.83%；上划中央收入完成98574万元，为年初预算的105.69%，同比增加13843万元，增长16.34%。从平衡情况来看，全市地方一般公共预算收入190952万元，加上级补助收入457847万元，加债务转贷收入78052万元，加调入资金53988万元，加上年结余9818万元，动用预算稳定基金6000万元，可安排使用的收入合计796657万元。全市一般公共预算支出726082万元，加上解上级支出7884万元，加债务还本支出55253万元，2021年全市公共财政支出总计为789219万元。收支相抵，年终滚存结余7438万元，结转下年支出7438万元，收支平衡。
收入决算有关具体情况：2021年，全市地方一般公共预算收入190952万元中，税收收入完成135093万元，增长9.53%。其中，增值税53457万元，增长23.88%；企业所得税9886万元，增长4.1%；个人所得税2498万元，下降0.91%；土地增值税、契税、城市维护建设税等税种共完成69252万元，增长1.58%。全市纳入一般公共预算管理的非税收入完成55859万元，增长2.38%，占地方收入的比重为29.25%，比上年下降1.42个百分点。
支出决算有关具体情况：2021年，全市一般公共预算支出完成726082万元，为调整预算的98.99%，同比增加11339万元，增长1.59%。主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出完成73369万元，为调整预算的99.99%，同比增加5417万元，增长7.97%;公共安全支出23994万元，为调整预算的100%，同比减少3884万元，下降13.93%；教育支出完成124579万元，为调整预算的100%，同比增加7276万元，增长6.2%；科学技术支出完成14175万元，为调整预算的100%，同比增加6637万元，增长88.05%；社会保障和就业支出完成101917万元，为调整预算的99.98%，同比减少12493万元，下降10.92%(主要原因为2021年城乡居民医保和职工医保实行邵阳市市级统筹)；卫生健康支出完成100368万元,为调整预算的100%，同比减少10227万元，下降9.25%（主要原因为新冠疫情防控支出较上年减少）；节能环保支出为38638万元，为调整预算的100%，同比增加15562万元，增长67.44%；城乡社区事务支出完成20104万元，为调整预算的100%，同比减少2230万元，下降9.99%；农林水支出完成87749万元，为调整预算的100%，同比减少350万元，下降0.4%；交通运输支出完成28953万元，为调整预算的100%，同比增加1058万元，增长3.79%；商业服务业等支出完成9423万元，为调整预算的100%，同比增加800万元，增长9.28%；自然资源海洋气象等支出完成8107万元，为调整预算的100%，同比增加1213万元，增长17.6%；粮油物资储备支出完成4082万元，为调整预算的100%，同比增加973万元，增长31.28%。
税收返还和转移支付情况：2021年，省下达我市各类补助收入457847万元，比上年减少14248万元，下降3.02%。其中一般性转移支付收入383057万元，比上年减少924万元，下降0.24%；专项转移支付收入58376万元，减少13324万元，下降18.58%。
其他需要报告的事项：
1.预备费使用情况。2021年，安排市级预备费10700万元，全部用于自然灾害疫情防控等突发事件处置以及上级新出台政策增支等年初难以预见的开支,根据具体使用方向列入相关科目，主要包括一般公共服务支出1965万元，公共安全支出662万元，文化旅游体育与传媒支出145万元，社会保障和就业支出138万元，卫生健康支出2770万元，农林水支出938万元，交通运输支出970万元，灾害防治及应急管理支出185万元，城乡社区支出607万元，教育支出288万元，节能环保200万元，自然资源海洋气象等支出1354万元等。
2.预算稳定调节基金情况。2021年年底未安排预算稳定调节基金，预算调整时，动用上年结余预算稳定调节基金6000万元，年末预算稳定调节基金余额为0。
3.“三公”经费支出情况。2021年，全市公共财政拨款三公经费支出1445.82万元，较上年度减少144.79万元，同比下降9.1%，较年初预算减少368.4万元。其中，因公出国（境）支出0万元，较上年度减少10万元，同比下降100%，与年初预算一致。公务接待费支出238.68万元，较上年度减少33.14万元，下降12.19%，较年初预算减少342.54万元。公务用车购置及运行维护费支出1207.14万元，较上年减少101.65万元，下降7.77%，较年初预算减少25.86万元。其中：公务用车购置费支出259.24万元，较上年度减少39.51万元，下降13.23%，较年初预算减少25.76万元。公务用车运行维护费支出947.9万元，较上年度减少62.14万元，下降6.15%，较年初预算减少0.01万元。
（二）政府性基金收支决算情况
政府性基金收入完成111746万元，同比减少44676万元，下降28.56%，为年初预算的61.1%。其中，国有土地出让金收入105611万元，同比减少43341万元，下降29.1%。
政府性基金支出完成159434万元，同比减少8205万元，下降4.89%，为调整预算的82.05%。其中城乡社区事务支出83955万元，同比减少3316万元，下降3.8%（主要原因为本年度土地出让收入短收，安排到城乡社区事务支出减少）。其他支出完成65411万元，同比增加1865万元，增长2.93%。
政府性基金收支决算结果：基金预算收入111746万元，加基金上级补助收入7914万元，加基金上年结余27438万元，债务转贷收入97300万元，基金收入总计244398万元。基金支出完成159434万元，上解上级支出80万元，调出资金50000万元，基金支出总计209514万元。收支相抵，基金年终滚存结余34884万元，均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营收支决算情况
国有资本经营收入88万元，上级补助收入31万元，收入总计119万元。国有资本经营预算调出资金88万元，支出总计88万元，收支相抵，年终滚存结余31万元，结转下年使用，收支平衡。
（四）社保基金收支决算情况
2021年，社保基金收入完成84268万元，同比减少104199万元,下降55.29%，主要原因有：一是医保基金市级统筹，基金决算由市级统一编制；二是城乡居民养老保险基金上级财政补助未到位14588.53万元。其中：城乡居民养老保险基金收入完成31490万元，为年度预算的70.34%，同比减少5160万元，下降14.08%；机关事业单位基本养老保险基金收入完成51536万元，为年度预算的96.74%，同比增加3747万元，增长7.84%；失业保险基金收入完成1243万元，为年度预算的111.18%,同比增加179万元，增长16.82%。
社保基金支出完成81359万元，同比减少98257万元，下降54.70%，主要原因为医保基金市级统筹，基金决算由市级统一编制。其中：城乡居民养老保险基金支出完成28573万元，为年度预算的101.28%，同比增加2057万元，增长7.76%；机关事业单位基本养老保险基金支出完成52238万元，为年度预算的98.34%，同比减少843万元，下降1.59%；失业保险基金支出完成548万元，为年度预算的88.82%，同比减少112万元，下降16.97%。
社保基金收支决算结果：基金收入完成84268万元，基金支出完成81359万元，收支相抵，当年收支结余2909万元。基金年终滚存结余95294万元，均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。
（五）地方政府债务情况
2021年我市政府债务限额52.03亿元，其中新增债务限额12.01亿元（其中新增一般债务限额2.28亿元，新增专项债务限额9.73亿元）。根据上述限额，全年发行新增一般债券2.28亿元（安排项目22个）、发行新增专项债券9.73亿元（安排项目7个，其中社会事业建设项目2个2.2亿元、交通基础设施建设项目1个1.1亿元、园区建设项目3个4.9亿元）、水务建设项目1个1.53亿元、发行再融资债券5.53亿元，共计17.54亿元，平均利率3.37%，平均期限4.62年。2021年我市共偿还政府债务本金5.53亿元，支付利息1.43亿元。截至2021年底，我市地方政府债务余额51.91亿元，其中一般债务30.55亿元，专项债务21.36亿元，控制在核定限额内。
二、2021年预算执行效果及落实人大决议决定情况
2021年，我们认真贯彻落实市人大的决议要求和人大财政经济委员会的审查意见，大力实施“三高四新”财源建设，着力深化财税体制改革，全面加强财政管理，推动了经济社会平稳健康发展。
（一）高效统筹常态化疫情防控和经济社会发展。一是支持常态化疫情防控。全年疫情防控支出3297.27万元，有力支持我市疫苗接种、核酸检测和防疫物资储备。二是积极落实减税降费政策。全年减税1.39亿元，降费1184.9万元，确保市场主体和个人应享尽享减税降费政策，为市场主体注入活力。三是管好用好直达资金。2021年，中央下达我市直达资金18.95亿元，实现支出18.61亿元，支出进度为98.2%，有效保障了“六稳”“六保”政策落实。
（二）持续推动经济高质量发展。一是实施“三高四新”财源建设工程。统筹整合产业发展资金，支持箱包、打火机、等传统优势产业向智能化、高端化转型，箱包行业税收贡献由2020年的1.28亿元增加至2021年的1.56亿元。财源建设“6643”专项行动引导推动新增入库税收2.19亿元，全年税收收入完成25.83亿元，同比增长12.44%，经济发展质量更高。二是全力支持实体经济稳步发展。充分发挥财政资金的撬动作用和财政金融政策的联动作用，从土地、税费、奖补等方面给予实体企业大力支持，全年安排产业发展资金2.8亿元。拨付“135”工程奖补资金1260万元。补贴湖南亮国科技股份有限公司等145家企业购买先进设备、科研经费等共1.43亿元。兑现304家外贸企业补贴资金1275万元。
（三）坚决兜牢兜实基本民生保障底线。一是促进教育优质均衡发展。统筹安排资金6.1亿元，新建学校10所，改扩建学校99所，高中化解大班额取得良好成效。安排资金6700万元用于教育信息化工程。教育双减全面推开，教师人数持续补招。二是支持文体事业发展。贺绿汀故居、雷打石烈士陵园等红色旅游景点建设快速推进，开展送戏下乡二百余场，文化馆、图书馆及花鼓戏传承中心完成维修或搬迁。三是积极开展污染防治。支持砂石镇、界岭镇和流泽镇的矿涌水治理，完成仙槎桥等5个乡镇的污水处理厂建设。安排6000万元用于农村环境卫生综合整治，改善农村人居环境。大力支持土壤历史遗留污染整治。四是支持现代农业加快发展。全面推进乡村振兴，拨付资金1.26亿元，接续促进脱贫摘帽地区发展。完善农村基础设施建设，安排高标准农田建设资金1.6亿元，水利建设资金7102万元，拨付经费2091万元用于农村公益事业项目建设和美丽乡村建设。加快创新农业经营体系，整合财政资金1500万元，扶持和奖励农村经济合作组织种粮大户、家庭农场等建立和发展。支持特色农业发展，大力支持廉桥中药材小镇、邵东玉竹和邵东黄花菜等特色产业发展。五是加强社会保障力度。支持就业优先，发放各项就业创业补贴1188万元，创业担保贷款1775万元，职业培训补贴443万元。提升医疗服务能力，1.78万名农村适龄妇女免费进行“两癌”筛查。提高社会保障水平，发放低保、五保和临时救助资金1.64亿元，涉军和优抚资金1.36亿元。扎实推进健康邵东建设，大力积极支持中医院整体搬迁和人民医院东扩。
（四）全面加强财政监督管理。一是推进预算管理改革。启用财政预算管理一体化系统，将预算编制、指标管理和预算执行全过程全方位纳入一体化系统管理。推进预算绩效管理，实行项目全覆盖，对项目和整体支出进行全程监控。抓实抓细预决算信息公开，逐步实行财政专项资金全过程公开。二是严格支出管理。牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出。全年共计压减一般性支出约1.6亿元，清理回收各类结余、沉淀资金及借（欠）款1.07亿元，统筹安排用于疫情防控和“三保”等刚性支出，缓解支出压力。三是强化财政监管。全年政府采购项目预算9.14亿元、成交金额8.68亿元，节约预算资金4570万元。电子卖场交易额2.83亿元、完成交易5.39万笔，采购范围和规模不断扩大。全年共评审财政投资项目352个、送审金额20.9亿元、审减金额1.98亿元、审减率9.47%，财政评审工作实效持续巩固。全年共完成行政事业单位国有资产出租及有偿使用收益1615万元、国有资产处置收入1098万元，国有资产管理日益完善。不断规范乡镇财政预算编制及财政收支行为，乡镇财政管理全面迈上新台阶。
（五）主动防范化解财政风险。一是强化库款管理。及时监控库款余额，确保每月库款系数保持在合理区间。精准调度库款，优先保障工资及民生补贴发放。严控库款出借，确保财政平稳运行。二是强化“三保”支出管理。全面落实“三保”责任，通过调整优化财政支出结构，明确“三保”在财政支出中的优先地位，足额保障“三保”等重点支出，全市“三保”运行总体平稳。三是强化政府债务管理。将政府债务纳入预算管理，严控政府债务规模。管好用好地方政府债券资金，积极争取新增债券和置换债券额度，切实提高债券资金使用效益。积极稳妥化解政府债务，加快土地出让进度，切实落实还本付息资金来源。动态管控债务规模，建立风险预警应急预案，加强风险源头管控，债务风险总体可控。
总的来看,2021年财政运行总体平稳,各项财税政策有效落实,财税体制改革稳步推进,财政监管水平显著增强｡但是,我们应当清醒地认识到,当前我市财政还面临一些困难和挑战。主要是：财源基础较为薄弱；财政赤字规模大；国库资金调度困难；收支矛盾十分突出；债务还本付息任务重；财政资金使用效益有待提高。对此，我们将在今后的工作中努力采取多种有效措施，切实予以化解。
三、2022年上半年财政预算执行情况
上半年，市财政部门积极组织收入，统筹资金调度，全力保障“三保”支出，着力做好“三高四新”财源建设、产业发展、乡村振兴等各项工作，较好的完成了上半年各项工作任务，推动经济稳步发展和民生持续改善。
一般公共预算收入情况：上半年，受国家留抵退税等因素影响，全市完成一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）135036万元，为预算目标的36.18%，同比减少14024万元,下降9.41%，总收入欠序时进度13.82个百分点。其中，地方一般公共预算收入完成93519万元，为预算目标的39.14%，同比增加6198万元, 增长7.1%；上划中央收入完成40775万元，为预算目标的37.79%，同比减少8871万元，下降17.87%；上划省级收入完成742万元，为预算目标的2.82%，同比减少11351万元,下降93.86%。非税收入23922万元，为预算目标的29.19%，同比减少1277万元，下降5.07%，非税收入占地方收入比重为25.58%。
一般公共预算支出情况：上半年，全市累计完成财政预算支出468619万元，为年度预算的55.19%，同比增加45340万元,增长10.71%。其中：一般公共预算支出完成408600万元,为年度预算的56.53%，同比增加51112万元，增长14.3%。其中，主要支出情况如下：国防支出完成1337万元，为年度计划的31.73%，同比增长80.43%（主要原因为预算安排较上年增加800万）；教育支出完成68404万元，为年度计划的52.45%，同比增长11.46%；科学技术支出完成13174万元，为年度计划的290.88%，同比增长135.38%（主要原因为在本年度在科技奖励支出中安排了园区产业发展及化债资金5920万元）；社会保障和就业支出完成58682万元，为年度计划的48.1%，同比增长9.62%；卫生健康支出完成62870万元，为年度计划的62.05%，同比增长29.74%（主要原因为本年市级统筹的城乡居民医疗保险拨付医保局及省级结算户金额比上年同期多8716万元）；节能环保支出完成15923万元，为年度计划的96.04%，同比下降10.99%；农林水支出完成48379万元，为年度计划的77.94%，同比增长29.75%（主要原因为今年提前下达并支出了种粮一次性补贴和耕地力保护、适度经营规模补贴）；住房保障支出支出完成13403万元，为年度计划的64.45%，同比增长46%（主要原因一方面为2021年10-12月住房公积金在本年一季度支付，而2020年10-11月住房公积金已在当年年末支付，另一方面为住房公积金提标因素）；粮油物资储备支出完成362万元，为年度计划的25.95%，同比下降58.82%;灾害防治及应急管理支出完成2472万元，为年度计划的110.46%，同比增长22.13%;债务付息支出完成13735万元，为年度计划的26.35%，同比增长119.76%（主要原因为园区平台债务化解支出的增长）。
政府性基金预算收支情况：上半年，全市政府性基金收入18293万元，为年度预算的9.48%，同比减少56007万元，下降75.38%。支出60019万元，为年度预算的47.52%，同比减少5772万元，下降8.77%。主要为：城乡社区支出完成33257万元，同比下降38.77%（主要原因为上半年同期征地拆迁、基础设施建设资金安排较本年多）；其他支出完成23331万元，同比增长234.49%（主要用于支付上年度结转专项债及本年新增专项债）。
社保基金预算收支情况：上半年，全市社保基金收入5.09亿元，同比增加0.93亿元，增长22.36%；支出4.05亿元，比上年同期增加707万元，增长1.78%。
国有资本经营预算收支情况：上半年，全市国有资本经营收入0元，支出0元。
当前，在留抵退税因素和新冠肺炎疫情影响下，我市财政形势非常复杂，财政收支面临的压力前所未有,财政运行十分困难。下半年，市财政部门将紧紧围绕建设创新宜居清廉邵东，积极应对疫情风险与经济挑战，切实发挥财政职能，助力稳住全市经济大盘。重点做好以下几个方面工作：
（一）持续增强财政统筹保障能力。一是积极组织财政收入。围绕强化财政保障能力，深入做好财政收入组织工作，确保完成全年收入目标，切实增加可用财力。二是深耕财源建设。大力推进“三高四新”财源建设工程，把财源建设与支持经济高质量发展结合起来，支持做好招商引资、项目建设、优化营商环境等工作，不断培植壮大财源，提升发展质效。三是树牢“过紧日子”思想。优先保障重点支出，继续压减一般性支出。严格资金审批程序，规范资金审批流程。加强绩效评价结果应用，低效、无效资金一律消减、取消。四是积极盘活财政存量资金。建立财政存量资金定期清理机制，对一般公共预算、政府性基金预算、财政专户资金进行全面清理。加大对各类结余、沉淀资金清理力度，切实提高资金使用绩效。
（二）全面落实稳经济大盘一揽子政策。一是加快财政支出进度。从预算编制、预算执行、预算监督和绩效评价等多个环节着手，合理推进资金使用进度，防止财政资金长期趴在账上，尽早发挥资金和政策效益。二是继续实行减税退税。全面贯彻落实上级新的减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业等支持力度，帮助企业渡过难关。三是全力以赴稳住市场主体。切实发挥政策性融资担保、政府采购、援企稳岗等政策效应，为中小企业解难纾困，助力企业发展壮大。四是用好用活债券资金。加快债券资金拨付使用进度，提升债券资金质效带动有效投资。五是支持实体经济发展。围绕加快经济发展方式转变和产业结构调整，着力支持传统优势企业发展，持续培育高新技术产业，持续推动实体经济健康发展。
（三）持续提升财政治理效能。一是强化预算约束和绩效管理。严格执行《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规，推行财政资金绩效管理，切实硬化预算约束。持续提升预算管理一体化水平。加大预决算公开力度。加快预算执行进度，进一步增强支出责任和效率意识，优化资源配置。全面抓实预算绩效管理，推动建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系。加强绩效结果应用，将绩效结果作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据，健全预算安排与绩效结果的有效衔接机制。二是持续防范化解政府性债务风险。盘活行政事业单位经营性资产，稳步逐量化解存量债务。严守底线，坚决遏制新增隐性债务。坚决落实“一债一策”工作机制，切实防范化解到期债务风险。三是夯实财政管理基础。完善国有资产监管，深化政府采购管理，健全财政投资评审机制，加强财政监督管理，强化乡镇财政管理，推进“电子财政”改革，全面提升财政综合管理水平。四是主动接受人大监督。切实办好人大代表提出的建议，积极回应代表关切和群众呼声。全力支持预算联网监督，主动报送重要财税政策、政府债务、预算调整、预算执行、国有资产处置等情况，自觉接受人大监督指导。
主任、各位副主任、各位委员，2022年下半年，全市财政工作面临的任务十分艰巨，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，积极发挥财政职能作用，凝心聚力，担当实干，奋力实现全年财政工作各项目标任务，为建设创新宜居清廉邵东做出贡献，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！

附表目录
一、2021年决算情况表
1、2021年预算收入决算明细表（附表1）
2、2021年预算支出决算明细表（附表2）
3、2021年一般公共预算收支决算表（附表3）
4、2021年政府性基金收支决算表（附表4）
5、2021年国有资本经营收支决算表（附表5）
6、2021年社会保险基金收支决算表（附表6）
二、2022年上半年预算执行情况表
7、2022年1-6月财政收入完成情况表（附表7）
8、2022年1-6月财政支出完成情况表（附表8）
附表下载：

2021年财政决算和2022年上半年预算执行情况附表

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